Does the Rent-a-Room Scheme apply to Airbnb income?

Yes, if you are letting a furnished room in your own home (the home you live in). If you let an entire separate property through Airbnb, the Rent-a-Room Scheme does not apply — you would need to report the income as normal property income. See our Airbnb hosting tax guide.

Can I use Rent-a-Room if I am a tenant myself?

Yes, provided your tenancy agreement allows subletting and you let a furnished room in the home you live in. The scheme applies to tenants who take in lodgers, not just homeowners.

What if my Rent-a-Room income exceeds £7,500?

If your gross receipts exceed £7,500, you have two choices: (1) pay tax on the amount above £7,500 with no expense deductions, or (2) opt out of the scheme and report your income and expenses normally on the SA105. Choose whichever gives you the lower tax bill.

Can I use both Rent-a-Room and the £1,000 property allowance?

No. You cannot use both reliefs on the same income. If you qualify for Rent-a-Room, you must choose between the two. Since £7,500 is much more generous than £1,000, Rent-a-Room is usually the better option for lodger income.

部屋貸し制度

重要な事実

最大で 年間7,500ポンド（非課税） 自宅に家具付きの宿泊施設を貸し出すことから。
この計画は自動 — 申請や登録は必要ありません（オプトアウトする必要がある場合を除く）。
カバーするもの 家具付きの部屋 メインの住居のみ。住んでいない別棟や不動産は対象外です。
収入を他の人（例えばパートナー）と共有する場合、基準額は 各3,750ポンド.
あなた 経費を請求できない 部屋貸し制度を利用する場合、7,500 ポンドの控除がすべての控除に代わることになります。

概要

レンタルルーム制度では、最大 年間7,500ポンド（非課税） 自宅を家具付きで貸し出すこと。空き部屋を活用し、手頃な価格の宿泊施設の供給を増やすことを奨励することを目的としています。^[1]

この制度は自動的に適用されます。自宅の家具付き部屋を貸し出すことによる総収入が7,500ポンド以下の場合、税金の支払いも申告も不要です。

誰が資格がありますか?

レンタルルーム制度を利用するには、次の条件を満たす必要があります。^[1]

させて 家具付き宿泊施設 自分の家（あなたが住んでいる家）
になる 居住者 — 下宿人と同じ期間、物件に居住する必要があります

この制度は以下をカバーします。

下宿人に貸し出す部屋
AirbnbやSpareRoomなどのプラットフォームで貸し出されている部屋（自分の家である場合）
賃貸の一部として食事、洗濯、清掃を提供することによる収入

不適格なものは何ですか?

貸す 独立した独立したフラット （自宅に併設されている場合でも）
不動産の賃貸 あなたが住んでいない
賃貸 家具なし 部屋
部屋を オフィス （例えば、下宿人のビジネスのため）

この制度の仕組み

シナリオ	総収入	税務上の取り扱い
閾値以下	7,500ポンド以下	税金はかかりません。報告する必要はありません。
基準額を超える場合（オプションA：部屋貸し）	7,500ポンド以上	総収入から7,500ポンドを差し引いた金額に対して税金をお支払いください。経費は認められません。
閾値を超える（オプションB：標準的な方法）	7,500ポンド以上	賃貸収益（収入から実費を差し引いたもの）に対して税金を支払います。

実例

家具付きの部屋を貸し出し、家賃総額は10,000ポンドです。実際の費用（光熱費、清掃費）は3,500ポンドです。

方法	課税対象額
部屋を借りる（オプションA）	£10,000 − £7,500 = £2,500
標準的な方法（オプションB）	£10,000 − £3,500 = £6,500

この場合、Rent-a-Room方式の方が課税額が低くなります（2,500ポンド対6,500ポンド）。しかし、経費が8,000ポンドの場合、標準方式では課税額はわずか2,000ポンドとなり、Rent-a-Room方式の方がより有利な選択となります。

ヒント： 総収入が7,500ポンドを超える場合は、両方の選択肢を計算し、課税額が低い方を選択してください。選択は毎年変更できます。

共有しきい値

2人以上が同じ物件の部屋を貸すことで収入を得ている場合（例えば、夫婦両方が家を所有している場合）、7,500ポンドの基準は 均等に分割する一人当たりの限度額は3,750ポンドです。^[1]

オプトインとオプトアウト

この制度は、7,500ポンド以下の収入に対して自動的に適用されます。収入が7,500ポンドを超える場合で、この制度（オプションA）を利用するには、 オプトイン 確定申告書に記載されています。代わりに標準方式（オプションB）を使用する場合は、 身を引く SA105 を通常通り完了します。^[2]

部屋貸しと不動産所得控除

その 1,000ポンドの財産所得控除は別個の控除です。同じ収入に対して両方を利用することはできません。ルームレンタル控除の対象となる場合は、控除額の上限が1,000ポンドではなく7,500ポンドであるため、ほとんどの場合、ルームレンタル控除の方が有利です。一方、不動産控除は、居住していない物件（例えば、Airbnbで別物件を時折貸し出すなど）からの収入に対してより有効です。

他の税制優遇措置への影響

レンタルルーム制度を利用するとないキャピタルゲイン税（CGT）の対象となる私邸控除（PRR）の受給資格に影響はありません。たとえ部屋を貸し出していたとしても、主たる住居はキャピタルゲイン税の対象外となります。賃貸救済後で売却する場合に関係する可能性があります。

よくある質問

レンタルルームスキームは Airbnb 収入に適用されますか?

はい、 自宅の家具付き部屋 （あなたが住んでいる家）です。Airbnbを通じて別物件全体を貸し出す場合、Rent-a-Room Schemeは適用されません。その収入は通常の不動産所得として申告する必要があります。詳しくは Airbnbホスティング税ガイド.

自分が入居者の場合、Rent-a-Room を利用できますか?

はい、賃貸契約で転貸が許可されており、居住中の住宅内の家具付きの部屋を貸し出す場合は適用されます。この制度は、住宅所有者だけでなく、下宿人を受け入れる借主にも適用されます。

部屋貸し収入が7,500ポンドを超えた場合はどうなりますか？

総収入が7,500ポンドを超える場合、2つの選択肢があります。(1) 7,500ポンドを超える金額に対して経費控除なしで税金を支払う、(2) この制度をオプトアウトし、SA105で通常通り収入と経費を申告する。どちらか少ない方の税額となる方を選択してください。

部屋貸し制度と1,000ポンドの不動産補助金は両方利用できますか？

いいえ。同じ収入に対して両方の控除を利用することはできません。Rent-a-Roomの対象となる場合は、どちらかを選択する必要があります。7,500ポンドは1,000ポンドよりもはるかに寛大なため、下宿収入の場合はRent-a-Roomの方が通常はより適した選択肢となります。

さらに読む

財産所得控除 — 1,000ポンドの非課税控除
Airbnbホスティング税金ガイド — 短期賃貸に関する税制
賃貸収入の申告 — SA105に関する報告
賃貸救済 — 賃貸物件に対するキャピタルゲイン税の減免

シンプルな税務ソフトウェアをお探しですか？

# GoFileはHMRCに認められ、5万社以上の英国企業から信頼されています。数分で設定が完了し、安心して申告できます。

無料で始める

クレジットカード不要・いつでもキャンセル可能