重要な事実
- 自己評価に登録する必要があります 総賃貸収入が1,000ポンドを超える 課税年度中。
- 登録期限 10月5日 賃貸収入を初めて得た課税年度の終了後。
- HMRCはあなたの 固有納税者参照番号（UTR） 10営業日以内（海外の場合は21日以内）。
- GOV.UKのフォームからオンラインで登録できます SA1 または、Government Gateway アカウント経由でもご利用いただけます。
- 最初の確定申告の期限は 1月31日 課税年度終了後。
誰が登録する必要がありますか?
英国の家主でHMRCあなたの 総賃貸収入が1,000ポンドを超える 課税年度中。これは、控除可能な経費によって利益が出ない場合でも適用されます。[1]
あなたがやる ない 以下の場合は登録が必要です:
いつ登録するか
登録期限は 10月5日 初めて賃貸収入を得た課税年度の終了後。例：[1]
| 最初の賃貸収入の受け取り | 課税年度 | 登録締切 |
|---|---|---|
| 2025年9月 | 2025/26 | 2026年10月5日 |
| 2026年2月 | 2025/26 | 2026年10月5日 |
| 2026年5月 | 2026/27 | 2027年10月5日 |
ヒント： 期限を待つのではなく、賃貸を開始したらすぐに登録してください。そうすれば、最初の申告期限までにUTRを受け取り、オンラインアクセスを設定するのに十分な時間があります。
登録方法：ステップバイステップ
- GOV.UKへアクセス 「セルフアセスメントに登録」を検索するか、登録ページに直接アクセスしてください。[1]
- 理由を選択してください: 「あなたは家主です」または「あなたは英国の不動産から収入を得ています」を選択します。
- フォームSA1を完成させる: 氏名、国民保険番号、生年月日、住所、賃貸収入の受け取り開始日が必要となります。
- フォームをオンラインで送信する （または、紙のフォームを希望する場合は、 HMRCに郵送してください）。
- UTRを受け取る: HMRC 、10 営業日以内（海外にいる場合は 21 日以内）に 10 桁の固有納税者参照番号を郵送します。
- Government Gateway アカウントを作成します。 UTR を使用してHMRCオンライン サービスに登録し、申告書を提出します。
- オンラインで自己評価に登録する: Government Gatewayアカウントの設定が完了したら、Self Assessmentをサービスとして追加してください。HMRC（英国歳入HMRC 10営業日以内にアクティベーションコードが発行されます。
すでに自己評価に登録されていますか?
すでに確定申告を済ませている場合（例えば自営業者など）、再度登録する必要はありません。 SA105 プロパティページ 既存の申告書に追加してください。オンライン申告の際に、収入源の一つとして「英国の不動産所得」を選択することで、この手続きを行うことができます。[2]
提出期限
| 締め切り | アクション |
|---|---|
| 10月5日 | 自己評価の登録（新規賃貸の場合） |
| 10月31日 | 紙の納税申告書の期限 |
| 1月31日 | オンラインでの納税申告と納税の期限 |
| 7月31日 | 2回目の口座振替（該当する場合） |
登録および提出の遅延に対する罰則
期限内に登録または申告しなかった場合、 HMRC罰金を課すことがあります。[2]
- £100 返却が3ヶ月遅れた場合、自動的に罰金が科せられる
- 1日あたり10ポンド 今後3か月間（最大900ポンド）
- 6ヶ月および12ヶ月遅れた場合、納税額の5％の罰金が課せられる
- 興味 支払期限からの未払い税金
すでに貸し出しているが、登録したことがない? できるだけ早くHMRC歳入関税庁）にご連絡ください。自主的な申告は、調査中に発覚するよりも有利な扱いとなります。HMRCのHMRC Let Property Campaign（賃貸物件キャンペーン）」では、家主が罰金を軽減しながら物件を整理することができます。
よくある質問
家賃収入が少ない場合でも登録は必要ですか？
総賃貸収入が1,000ポンド以下の場合は、不動産所得控除の対象となり、登録や申告は不要です。収入が1,000ポンドを超える場合は、経費により利益が出ない場合でも、セルフアセスメントに登録する必要があります。
家主としてセルフアセスメントに登録するにはどうすればよいですか?
GOV.UKでSA1フォームを使用してオンライン登録してください。国民保険番号、住所、そして賃貸収入の受け取り開始日の詳細が必要です。HMRC（英国歳入関税HMRCから10営業日以内にUTR（確定申告書）が郵送されます。
UTR とは何ですか? なぜ必要なのですか?
納税者固有番号（UTR）は、 HMRC歳入関税庁）があなたの税務状況を識別するために使用する10桁の番号です。この番号は、セルフアセスメント申告書をオンラインで提出したり、申告書提出用のGovernment Gatewayアカウントを設定したりする際に必要となります。
遅れて登録するとどうなりますか?
登録が遅れると、申告期限遅れの罰金が課せられる場合があります。申告が遅れると、 HMRC自動的に100ポンドの罰金が課せられ、時間の経過とともに罰金が累積していきます。税金の納付が不足している場合は、利息も課せられます。
さらに読む
- 賃貸収入の申告 — SA105を完了する方法
- 賃貸収入の記録保存 — どのような記録を残すか
- 家主の納税義務 — 家主としてのすべての義務
- 家主の税金カレンダー — 重要な日付と期限
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出典
- 自己評価に登録する — GOV.UK
- セルフアセスメント納税申告書 — GOV.UK
- 不動産所得：確定申告書 — GOV.UK