Kernfeiten
- De £1.000 woningtoeslag Hiermee kunt u tot £1.000 aan inkomsten uit vastgoed (inclusief Airbnb) belastingvrij verdienen.
- Als u een kamer in uw huis verhuurt eigen huis, de Huur-een-kamerregeling Je ontvangt in plaats daarvan £7.500 belastingvrij.
- Airbnb-inkomsten moeten zijn aangegeven bij HMRC via zelfaangifte als het de betreffende vrijstelling overschrijdt.
- Vanaf 2025 zullen digitale platforms zoals Airbnb Geef uw inkomsten rechtstreeks aan bij HMRC volgens de DAC7-regels.
- De Het FHL-regime werd afgeschaft. Vanaf april 2025 worden kortetermijnverhuurinkomsten belast als gewone vastgoedinkomsten.
Moet je Airbnb-inkomsten aangeven?
Of u zich moet registreren voor de inkomstenbelastingaangifte en uw Airbnb-inkomsten moet aangeven, hangt af van uw persoonlijke omstandigheden.[2]
| Situatie | Belastingvrije toeslag | Moet u aangifte doen? |
|---|---|---|
| Een kamer in je eigen huis | Huur een kamer: £7.500 per jaar | Nee (indien het inkomen lager is dan £7.500) |
| Afzonderlijk bezit (inkomen onder £1.000) | Woningtoeslag: £1.000 per jaar | Nee (indien het totale inkomen uit onroerend goed minder dan £1.000 bedraagt) |
| Afzonderlijk bezit (inkomen boven £1.000) | £1.000 of werkelijke onkosten | Ja, meld je aan voor de zelfevaluatie. |
| Kamer in eigen huis (inkomen boven £7.500) | £7.500 of werkelijke kosten | Ja, meld je aan voor de zelfevaluatie. |
DAC7-rapportage: Vanaf januari 2024 rapporteren Airbnb en andere digitale platformen uw inkomsten rechtstreeks aan HMRC volgens de DAC7-regels. HMRC vergelijkt de platformgegevens met uw belastingaangifte, dus het niet aangeven van inkomsten kan een onderzoek tot gevolg hebben.
Huur-een-kamer-regeling voor Airbnb-verhuurders
Als u een gemeubileerde kamer (of kamers) verhuurt in uw hoofdverblijfMet het 'Verhuur een kamer'-programma kun je tot wel £7.500 per jaar belastingvrijBelangrijkste punten:[1]
- Het pand moet van u zijn. hoofdhuis (degene waarin je woont)
- De kamer moet zijn gemeubileerd
- Het plan is automatisch — Registratie is niet nodig
- Als u de inkomsten uit onroerend goed met iemand deelt, is de drempelwaarde £3.750 per stuk
- Jij Kosten kunnen niet worden gedeclareerd Volgens de regeling vervangt het bedrag van £7.500 alle inhoudingen.
De woningtoelage van £1.000
Als u niet in aanmerking komt voor Rent-a-Room (bijvoorbeeld omdat u een aparte woning verhuurt), kunt u gebruikmaken van de £1.000 woningtoeslagAls uw totale bruto-inkomsten uit onroerend goed minder dan £1.000 bedragen, zijn deze belastingvrij en hoeft u ze niet aan te geven.[2]
Als uw inkomen hoger is dan £1.000, kunt u kiezen uit:
- Gebruikmaken van de toelage: Trek £1.000 af van het bruto-inkomen en betaal belasting over de rest (geen andere kosten opgevoerd).
- Het declareren van werkelijke kosten: Trek alle toegestane kosten af van het bruto-inkomen (meestal voordeliger als de kosten meer dan £1.000 bedragen).
Toegestane kosten voor Airbnb-verhuur
Als u ervoor kiest om de werkelijke kosten te declareren (in plaats van de vergoeding voor de woning of de vergoeding voor de verhuur van een kamer te gebruiken), zijn de volgende kosten aftrekbaar:[3]
| Kosten | Notities |
|---|---|
| Schoonmaakkosten | Professionele schoonmaak tussen de gasten door |
| Airbnb-servicekosten | De commissie die Airbnb van je uitbetalingen aftrekt. |
| Nutsvoorzieningen | Gas, elektriciteit, water, internet (naar rato indien gedeeld met persoonlijk gebruik) |
| Verzekering | Verhuurders- of kortetermijnverhuurverzekering |
| Gemeentelijke belasting | Alleen indien door u betaald (zakelijke tarieven kunnen van toepassing zijn bij frequente korte verhuur) |
| Reparaties en onderhoud | Schade herstellen, overschilderen, loodgieterswerk |
| Beddengoed, handdoeken, toiletartikelen | Verbruiksartikelen die aan gasten worden verstrekt |
| Hypotheekrente | 20% belastingkrediet (artikel 24) voor individuele verhuurders |
| Fotografie | Professionele foto's voor de advertentie. |
| Vervanging van huishoudelijke artikelen | Het vervangen van meubels, apparaten en keukengerei door gelijkwaardige exemplaren. |
FHL-regime: Nu afgeschaft
Vóór april 2025 kwamen kortetermijnverhuur van vakantiewoningen die aan bepaalde verhuurvoorwaarden voldeden in aanmerking als gemeubileerde vakantiewoningen (Furnished Holiday Lettings, FHL), wat toegang gaf tot fiscale voordelen voor ondernemers. Het FHL-regime is afgeschaft vanaf april 2025Airbnb-inkomsten worden nu belast als gewone vastgoedinkomsten, zonder speciale behandeling. Zie onze FHL-gids voor overgangsregels.
Bedrijfsbelasting versus gemeentelijke belasting
Als u een woning verhuurt voor kortstondige verblijven 140 dagen of meer per jaarDe lokale raad kan het herclassificeren van gemeentebelasting naar bedrijfstarievenDit kan voordelig zijn omdat:
- Woningen met een WOZ-waarde onder de £12.000 komen in aanmerking voor 100% korting op de bedrijfsbelasting voor kleine bedrijven (geen belastingen verschuldigd)
- Woningen met een waarde tussen £12.001 en £15.000 komen in aanmerking voor een geleidelijke vermindering van de belasting.
Tip: Vanaf april 2025 moet een pand, om in aanmerking te komen voor bedrijfsbelasting (in plaats van gemeentelijke belastingen), aan bepaalde voorwaarden voldoen. daadwerkelijk verhuurd voor 70 dagen of meer per jaar Naast een beschikbaarheid van 140 dagen is louter beschikbaarheid niet langer voldoende.
Veelgestelde vragen
Moet ik belasting betalen over mijn Airbnb-inkomsten?
Het hangt af van hoeveel u verdient en of u zelf in de woning woont. Als u een kamer in uw eigen huis verhuurt, krijgt u via de 'Rent-a-Room Scheme' £7.500 belastingvrij. Als u een aparte woning verhuurt, geldt de vrijstelling van £1.000 voor de woning zelf. Inkomsten boven deze drempels moeten worden aangegeven en zijn belastbaar. Zelfs onder de drempel kunt u ervoor kiezen om het inkomen aan te geven en in plaats daarvan onkosten af te trekken.
Rapporteert Airbnb mijn inkomsten aan HMRC ?
Ja. Volgens de DAC7-regels van de OESO (die in het VK van kracht zijn sinds januari 2024) zijn digitale platforms zoals Airbnb verplicht om de inkomsten van verhuurders jaarlijks aan HMRC te rapporteren. Dit betekent dat HMRC weet wat u hebt verdiend, dus het is essentieel om uw inkomsten correct aan te geven.
Kan ik de 'Rent-a-Room Scheme' gebruiken voor Airbnb?
Ja, maar alleen als u een gemeubileerde kamer verhuurt in uw woning. eigen huis (de woning waarin u woont). Als u een volledig aparte woning verhuurt, is de regeling voor het verhuren van een kamer niet van toepassing. Zie onze Gids voor het huren van een kamer Voor alle details.
Welke kosten kan ik aftrekken voor mijn Airbnb-accommodatie?
Als u ervoor kiest om inkomsten en uitgaven aan te geven (in plaats van de onroerendgoedvrijstelling te gebruiken), kunt u de volgende kosten aftrekken: schoonmaakkosten, energierekeningen, verzekeringen, platformservicekosten (Airbnb-commissie), reparaties, gemeentelijke belastingen, hypotheekrente (20% belastingkorting), vervanging van beddengoed en handdoeken, en een deel van de gedeelde kosten bij gedeeltelijke verhuur.
Verder lezen
- Het 'Verhuur een Kamer'-programma — £7.500 belastingvrij voor het verhuren van kamers in uw huis
- De woningtoelage van £1.000 — Wanneer moet je het gebruiken en wanneer moet je het declareren als onkosten?
- Gemeubileerde vakantiewoningen (FHL) — afgeschaft regime en overgangsregels
- Het aangeven van huurinkomsten — het aangeven van Airbnb-inkomsten op formulier SA105
- Toegestane kosten voor de verhuurder — volledige lijst met aftrekbare kosten
Zoekt u eenvoudige belastingsoftware?
# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.
Begin gratisGeen creditcard nodig · Annuleer op elk moment
Bronnen
- Verhuur een kamer in uw huis — GOV.UK
- Toeslag voor inkomsten uit onroerend goed — GOV.UK
- Een woning verhuren: belasting betalen — GOV.UK