Kernfeiten
- Je kunt tot wel verdienen £7.500 per jaar belastingvrij van het verhuren van gemeubileerde accommodatie in uw eigen huis.
- Het plan is automatisch — Je hoeft je niet aan te melden of te registreren (tenzij je je wilt afmelden).
- Het omvat gemeubileerde kamers Alleen in uw hoofdverblijfplaats — niet in aparte appartementen of panden waar u niet woont.
- Als u het inkomen deelt met een andere persoon (bijvoorbeeld een partner), is de drempelwaarde £3.750 per stuk.
- Jij Kosten kunnen niet worden gedeclareerd Als u gebruikmaakt van de 'Rent-a-Room Scheme', vervangt de vrijstelling van £7.500 alle aftrekposten.
Overzicht
Met het 'Verhuur een kamer'-programma kunt u tot wel £7.500 per jaar belastingvrij Het is bedoeld om mensen aan te moedigen hun ongebruikte kamers te benutten en het aanbod van betaalbare woonruimte te vergroten.[1]
De regeling werkt automatisch. Als uw bruto-inkomsten uit de verhuur van gemeubileerde kamers in uw woning £7.500 of minder bedragen, hoeft u geen belasting te betalen en niets aan te geven.
Wie komt in aanmerking?
Om gebruik te maken van de 'Kamerverhuur'-regeling moet u aan de volgende voorwaarden voldoen:[1]
- Laten gemeubileerde accommodatie in je eigen huis (het huis waarin je woont)
- Wees een bewoner — u moet tegelijkertijd met uw huurder in de woning wonen
De regeling omvat:
- Kamers verhuurd aan kostgangers
- Kamers die via platforms zoals Airbnb of SpareRoom worden verhuurd (mits het je eigen huis betreft).
- Inkomsten uit het verzorgen van maaltijden, wasservice of schoonmaak als onderdeel van de verhuur.
Wat komt NIET in aanmerking?
- Een aparte, zelfstandige flat (zelfs als het aan uw huis vastzit)
- Een woning verhuren je woont niet in
- Verhuur ongemeubileerd kamers
- Een kamer gebruiken als een kantoor (bijvoorbeeld voor de zaken van uw huurder)
Hoe de regeling werkt
| Scenario | Bruto-inkomsten | Fiscale behandeling |
|---|---|---|
| Onder de drempelwaarde | £7.500 of minder | Belastingvrij. Niets te melden. |
| Boven de drempelwaarde (Optie A: Kamer huren) | Meer dan £7.500 | Belasting betalen over de bruto-inkomsten minus £7.500. Geen onkosten toegestaan. |
| Boven de drempelwaarde (Optie B: standaardmethode) | Meer dan £7.500 | Betaal belasting over de huurwinst (inkomsten minus werkelijke kosten). |
Uitgewerkt voorbeeld
Je verhuurt een gemeubileerde kamer en ontvangt £10.000 bruto huur. Je werkelijke kosten (nutsvoorzieningen, schoonmaak) bedragen £3.500.
| Methode | Belastbaar bedrag |
|---|---|
| Een kamer huren (Optie A) | £10,000 − £7,500 = £2,500 |
| Standaardmethode (Optie B) | £10,000 − £3,500 = £6,500 |
In dit geval levert de 'Rent-a-Room'-methode een lager belastbaar bedrag op (£2.500 versus £6.500). Als uw kosten echter £8.000 zouden bedragen, zou de standaardmethode een belastbaar bedrag van slechts £2.000 opleveren, waardoor die methode de betere keuze zou zijn.
Tip: Als uw bruto-inkomsten meer dan £7.500 bedragen, bereken dan beide opties en kies de optie met het laagste belastbare bedrag. U kunt uw keuze jaarlijks wijzigen.
Gedeelde drempelwaarde
Als twee of meer personen inkomsten ontvangen uit de verhuur van kamers in hetzelfde pand (bijvoorbeeld een stel dat beiden eigenaar is van de woning), is de drempel van £7.500 van toepassing. gelijk verdelenIedere persoon heeft een drempelbedrag van £3.750.[1]
Aan- en afmelden
De regeling is automatisch van toepassing op inkomsten van £7.500 of minder. Als uw inkomsten hoger zijn dan £7.500 en u gebruik wilt maken van de regeling (Optie A), moet u dit doen. aanmelden op uw aangifte inkomstenbelasting. Als u in plaats daarvan de standaardmethode wilt gebruiken (Optie B), dan kunt u afmelden door uw SA105 zoals gebruikelijk in te vullen.[2]
Toeslag voor inkomsten uit kamerverhuur versus onroerendgoedbelasting
De £1.000 belastingvrijstelling voor onroerendgoedinkomsten Dit is een aparte regeling. Je kunt niet beide regelingen gebruiken voor hetzelfde inkomen. Als je in aanmerking komt voor de 'Rent-a-Room'-regeling, is dit bijna altijd de betere optie, omdat de drempel £7.500 is in plaats van £1.000. De 'Property Allowance' is nuttiger voor inkomsten uit woningen waar je niet zelf woont (bijvoorbeeld incidentele verhuur via Airbnb van een aparte woning).
Impact op andere belastingvoordelen
Het gebruik van de 'Rent-a-Room Scheme' doet dat wel. niet Dit heeft gevolgen voor uw recht op vrijstelling van belasting op de eigen woning (Private Residence Relief, PRR) voor de vermogenswinstbelasting. Uw hoofdverblijf blijft vrijgesteld van vermogenswinstbelasting, zelfs als u er een kamer in verhuurt. huurverlichting Dit kan relevant zijn als u het later verkoopt.
Veelgestelde vragen
Is de regeling voor kamerverhuur ook van toepassing op inkomsten uit Airbnb?
Ja, als je een gemeubileerde kamer in je eigen huis (de woning waarin u woont). Als u een volledig aparte woning via Airbnb verhuurt, is de 'Rent-a-Room Scheme' niet van toepassing — u moet de inkomsten dan als normale vastgoedinkomsten aangeven. Zie onze Belastinggids voor Airbnb-verhuurders.
Kan ik Rent-a-Room gebruiken als ik zelf een huurder ben?
Ja, mits uw huurcontract onderverhuur toestaat en u een gemeubileerde kamer verhuurt in de woning waar u woont. De regeling geldt voor huurders die kamerverhuurders in huis nemen, niet alleen voor huiseigenaren.
Wat als mijn inkomsten uit de verhuur van mijn kamer meer dan £7.500 bedragen?
Als uw bruto-inkomsten meer dan £7.500 bedragen, heeft u twee keuzes: (1) belasting betalen over het bedrag boven £7.500 zonder aftrek van kosten, of (2) u afmelden voor de regeling en uw inkomsten en uitgaven normaal aangeven via formulier SA105. Kies de optie die u de laagste belastingaanslag oplevert.
Kan ik zowel Rent-a-Room als de woningtoeslag van £1.000 gebruiken?
Nee. U kunt niet beide vrijstellingen gebruiken voor hetzelfde inkomen. Als u in aanmerking komt voor de 'Rent-a-Room'-regeling, moet u kiezen tussen de twee. Omdat £7.500 veel genereuzer is dan £1.000, is 'Rent-a-Room' meestal de betere optie voor inkomsten uit kamerverhuur.
Verder lezen
- Toeslag voor inkomsten uit onroerend goed — de belastingvrije vrijstelling van £1.000
- Belastinggids voor Airbnb-verhuurders — belastingregels voor kortetermijnverhuur
- Het aangeven van huurinkomsten — verslaggeving over de SA105
- Huurdersvrijstelling — Vermogenswinstbelastingvrijstelling voor verhuurde woningen
Zoekt u eenvoudige belastingsoftware?
# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.
Begin gratisGeen creditcard nodig · Annuleer op elk moment