How much CGT will I pay when I sell my rental property?

It depends on your total taxable income. The gain is added to your other income for the year. Any amount falling within the basic-rate band is taxed at 18%, and any amount in the higher-rate band is taxed at 24%. You can deduct the £3,000 Annual Exempt Amount and any allowable costs first.

What is the 60-day reporting requirement?

When you sell UK residential property at a gain, you must report the disposal and pay the estimated CGT within 60 days of completion. You do this through HMRC’s online “Report and pay Capital Gains Tax on UK property” service. Late reporting attracts penalties.

Can I deduct the cost of improvements from my gain?

Yes. Enhancement expenditure (improvements) that is reflected in the state of the property at the time of sale is an allowable deduction. This includes extensions, conversions, and other capital improvements — but not repairs, which are deducted from rental income instead.

Do I qualify for Private Residence Relief on a rental property?

Only if you lived in the property as your main home for part of the ownership period. The gain is apportioned between periods of residence (exempt) and periods of letting (taxable). The final 9 months of ownership are always treated as deemed occupation if the property was your main home at some point.

Vermogenswinstbelasting op verhuurde woningen

Kernfeiten

De vermogenswinstbelasting op woonhuizen is 18% (basistarief) of 24% (hoger/aanvullend tarief) vanaf 30 oktober 2024.
U moet de vermogenswinstbelasting binnen [tijd] aangeven en betalen. 60 dagen na voltooiing gebruikmakend van de online dienst van HMRC .
De Jaarlijks vrijgesteld bedrag Voor 2026/27 bedraagt het bedrag £3.000 per persoon.
Toegestane kosten omvatten aankoopprijs, overdrachtsbelasting, advocaatkosten en uitgaven voor verbeteringen.
Als u ooit in de woning heeft gewoond, komt u mogelijk in aanmerking voor gedeeltelijke vrijstelling voor particuliere woningen.

Overzicht

Wanneer u een huurwoning verkoopt voor meer dan u ervoor betaald heeft (inclusief aftrekbare kosten), is de winst onderworpen aan KapitaalwinstbelastingVerhuurwoningen komen niet in aanmerking voor de vrijstelling voor eigen bewoning (tenzij u er zelf ook woonde), dus de volledige winst is doorgaans belastbaar.^[1]

Vermogenswinstbelastingtarieven op woonhuizen (2026/27)

Belastingbetalersband	CGT-tarief
Basistarief (inkomen tot £37.700 boven de persoonlijke belastingvrijstelling)	18%
Hoger tarief (inkomen boven £37.700)	24%
Extra tarief (inkomen boven £125.140)	24%

Uw vermogenswinst wordt bij uw overige inkomsten opgeteld om te bepalen in welke schijf deze valt. Als de winst zich op de grens tussen het basis- en het hogere tarief bevindt, wordt een deel belast tegen 18% en de rest tegen 24%.^[3]

Uw winst berekenen

De basisberekening:

Stap	Beschrijving
1	verkoopopbrengst (of de marktwaarde indien geschonken)
2	Minder: toelaatbare kosten (zie hieronder)
3	Minder: Jaarlijks vrijgesteld bedrag (£3.000 voor 2026/27)
4	Minder: elk beschikbare verliezen
5	= Belastbare winst

Toelaatbare kosten

Aankoopprijs (of de waarde volgens de successieregeling indien geërfd)
SDLT betaald bij aankoop
Advocaat- en overdrachtskosten (zowel bij aankoop als verkoop)
Makelaarskosten in de aanbieding
Verbeteringsuitgaven (uitbreidingen, verbouwingen, structurele verbeteringen)
Enquêtekosten bij aankoop

Reparatie- en onderhoudskosten zijn niet In aanmerking komend voor vermogenswinstbelasting worden ze in plaats daarvan van de huurinkomsten afgetrokken. Zie toegestane kosten van de verhuurder.

Uitgewerkt voorbeeld

Item	Hoeveelheid
verkoopopbrengst	£350,000
Minder: Aankoopprijs	−£200,000
Minder: overdrachtsbelasting op aankoop	−£7,500
Minder: Advocaatkosten (koop & verkoop)	−£3,000
Minder: Makelaarskosten	−£5,250
Minder: Keukenuitbreiding (verbetering)	−£25,000
Totale winst	£109,250
Minder: Jaarlijks vrijgesteld bedrag	−£3,000
Belastbare winst	£106,250

Als de verhuurder een hogere belastingschijf betaalt, bedraagt de vermogenswinstbelasting £106.250 × 24% = £25,500.

De rapportageverplichting van 60 dagen

U dient de verkoop te melden en de geschatte vermogenswinstbelasting binnen de gestelde termijn te betalen. 60 dagen na de voltooiingsdatum (niet de datum van de overdracht). Dit gebeurt via de online dienst "Rapporteer en betaal vermogenswinstbelasting op Brits onroerend goed" van HMRC .^[2]

U dient de verkoop ook op te nemen in uw aangifte inkomstenbelasting voor het betreffende belastingjaar. Eventuele reeds betaalde vermogenswinstbelasting via de 60-dagen aangifte wordt verrekend met uw uiteindelijke belastingaanslag.

Sancties voor te late melding: Als u de termijn van 60 dagen overschrijdt, legt HMRC een boete van £100 op voor te late indiening. Er worden verdere boetes opgelegd als de aangifte meer dan 3 maanden te laat is. Over te laat betaalde vermogenswinstbelasting wordt ook rente in rekening gebracht.

Gedeeltelijke vrijstelling voor particuliere woningen

Als u gedurende een deel van de periode dat u eigenaar was van de woning, deze als uw hoofdverblijfplaats heeft gebruikt, komt u mogelijk in aanmerking voor... gedeeltelijke vrijstelling voor particuliere woningen (PRR)De winst wordt verdeeld over perioden van bewoning (vrijgesteld) en perioden van verhuur (belastbaar).^[4]

Belangrijkste punten:

De laatste 9 maanden Eigendom wordt altijd beschouwd als bewoning indien het pand op enig moment uw hoofdverblijf was.
Huurverlichting (tot £40.000) kan ook van toepassing zijn als u de woning deelde met een huurder.
Bekijk onze gedetailleerde handleidingen voor Vrijstelling voor particuliere woningen En Huurdersvrijstelling

Tip: Houd nauwkeurig bij wanneer u in de woning woonde en wanneer deze verhuurd was. De data bepalen hoeveel PRR (Private Residence Reduction) u kunt aftrekken en kunnen een aanzienlijk verschil maken voor uw vermogenswinstbelasting.

Veelgestelde vragen

Hoeveel vermogenswinstbelasting moet ik betalen als ik mijn huurwoning verkoop?

Het hangt af van uw totale belastbare inkomen. De winst wordt bij uw overige inkomsten van het jaar opgeteld. Elk bedrag dat binnen de laagste schijf valt, wordt belast tegen 18%, en elk bedrag in de hogere schijf tegen 24%. U kunt eerst de jaarlijkse vrijstelling van £ 3.000 en eventuele aftrekbare kosten aftrekken.

Wat houdt de rapportageverplichting van 60 dagen in?

Wanneer u in het Verenigd Koninkrijk een woning met winst verkoopt, moet u de verkoop melden en de geschatte vermogenswinstbelasting binnen 60 dagen na de voltooiing betalen. Dit doet u via de online dienst "Report and pay Capital Gains Tax on UK property" van HMRC . Te late melding leidt tot boetes.

Kan ik de kosten van verbeteringen aftrekken van mijn winst?

Ja. Verbeteringskosten die de staat van het pand bij verkoop weerspiegelen, zijn aftrekbaar. Dit omvat uitbreidingen, verbouwingen en andere kapitaalverbeteringen, maar geen reparaties. Reparatiekosten worden afgetrokken van de huurinkomsten.

Kom ik in aanmerking voor vrijstelling voor eigen bewoning van een huurwoning?

Alleen als u gedurende een deel van de eigendomsperiode in de woning heeft gewoond als uw hoofdverblijf. De winst wordt verdeeld over de periodes van bewoning (vrijgesteld) en de periodes van verhuur (belastbaar). De laatste 9 maanden van eigendom worden altijd beschouwd als fictieve bewoning als de woning op enig moment uw hoofdverblijf was.

Verder lezen

Vermogenswinstbelasting bij verkoop van een huurwoning — uitgebreide CGT-handleiding
Het 60-dagen CGT-vastgoedrapport — hoe u een aanvraag kunt indienen
SDLT op beleggingspanden — zegelrecht op aankoop
Toegestane kosten voor de verhuurder — reparaties versus verbeteringen
Vrijstelling voor particuliere woningen — met uitzondering van uw hoofdverblijfplaats

Zoekt u eenvoudige belastingsoftware?

# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.

Begin gratis

Geen creditcard nodig · Annuleer op elk moment