Kernfeiten
- U moet zich registreren voor zelfevaluatie als uw De bruto huurinkomsten bedragen meer dan £1.000. in een belastingjaar.
- Registreer via 5 oktober na afloop van het belastingjaar waarin u voor het eerst huurinkomsten ontving.
- HMRC zal uw Uniek belastingnummer (UTR) binnen 10 werkdagen (21 dagen indien in het buitenland).
- U kunt zich online registreren op GOV.UK via het formulier. SA1 of via uw Government Gateway-account.
- Uw eerste aangifte inkomstenbelasting dient uiterlijk ingediend te worden vóór 31 januari na afloop van het belastingjaar.
Wie moet zich registreren?
Als u een verhuurder in het Verenigd Koninkrijk bent, moet u zich bij HMRC registreren voor zelfaangifte. De bruto huurinkomsten bedragen meer dan £1.000. in een belastingjaar. Dit geldt zelfs als uw aftrekbare kosten betekenen dat u geen winst maakt.[1]
Dat doe je niet U dient zich te registreren als:
- Uw totale inkomsten uit onroerend goed bedragen £1.000 of minder (gedekt door de Toeslag voor inkomsten uit onroerend goed)
- Uw enige huurinkomsten komen van de Huur-een-kamerregeling en is £7.500 of minder
Wanneer moet u zich registreren?
U moet zich registreren vóór 5 oktober na afloop van het belastingjaar waarin u voor het eerst huurinkomsten ontving. Bijvoorbeeld:[1]
| Eerste huurinkomsten ontvangen | Belastingjaar | Aanmeldingsdeadline |
|---|---|---|
| September 2025 | 2025/26 | 5 oktober 2026 |
| Februari 2026 | 2025/26 | 5 oktober 2026 |
| Mei 2026 | 2026/27 | 5 oktober 2027 |
Tip: Registreer je zodra je begint met verhuren, in plaats van te wachten tot de deadline. Zo heb je ruim de tijd om je UTR te ontvangen en online toegang in te stellen voordat je eerste aangifte moet worden ingediend.
Hoe registreer je je: stap voor stap
- Ga naar GOV.UK en zoek naar "registreer voor zelfevaluatie" of ga direct naar de registratiepagina.[1]
- Selecteer de reden: Kies 'U bent een verhuurder' of 'U ontvangt inkomsten uit onroerend goed in het VK'.
- Vul formulier SA1 in: U heeft uw volledige naam, burgerservicenummer (BSN), geboortedatum, adres en de datum waarop u huurinkomsten bent gaan ontvangen nodig.
- Dien het formulier online in. (Of stuur het per post naar HMRC als u liever een papieren formulier gebruikt).
- Ontvang uw UTR: HMRC stuurt u binnen 10 werkdagen (21 dagen als u in het buitenland woont) uw unieke belastingreferentienummer van 10 cijfers per post toe.
- Maak een account aan bij Government Gateway: Gebruik je UTR om je te registreren voor de online service HMRC , waar je je belastingaangifte kunt indienen.
- Meld je online aan voor de zelfevaluatie: Zodra uw Government Gateway-account is ingesteld, kunt u de zelfaangifte als service toevoegen. HMRC stuurt u binnen 10 werkdagen een activeringscode.
Bent u al geregistreerd voor zelfaangifte?
Als u al aangifte doet van de inkomstenbelasting (bijvoorbeeld omdat u zelfstandig ondernemer bent), hoeft u zich niet opnieuw te registreren. Voeg gewoon de SA105 vastgoedpagina's aan uw bestaande aangifte. U kunt dit doen wanneer u online aangifte doet door 'Britse onroerendgoedinkomsten' als een van uw inkomstenbronnen te selecteren.[2]
Inleverdeadlines
| Termijn | Actie |
|---|---|
| 5 oktober | Registreer u voor zelfaangifte (indien u voor het eerst verhuurt) |
| 31 oktober | Uiterste datum voor het indienen van papieren belastingaangiften |
| 31 januari | Deadline voor online belastingaangifte en belastingbetaling |
| 31 juli | Tweede betaling op rekening (indien van toepassing) |
Boetes voor te late registratie en indiening
Als u zich niet tijdig registreert of uw aanvraag niet op tijd indient, kan HMRC boetes opleggen:[2]
- £100 Automatische boete voor een aangifte die tot 3 maanden te laat is.
- £10 per dag voor de komende 3 maanden (tot £900)
- Bij te late betaling worden bovendien boetes van 5% van de verschuldigde belasting opgelegd, respectievelijk 6 en 12 maanden na de eerste betaling.
- Interesse over alle onbetaalde belastingen vanaf de vervaldatum
Verhuurt u al, maar heeft u zich nog nooit geregistreerd? Neem zo snel mogelijk contact op HMRC . Vrijwillige melding wordt gunstiger behandeld dan ontdekking tijdens een onderzoek. De Let Property Campaign van HMRC biedt verhuurders de mogelijkheid hun zaken te regulariseren met lagere boetes.
Veelgestelde vragen
Moet ik me registreren als ik maar een klein bedrag aan huurinkomsten ontvang?
Als uw bruto huurinkomsten £1.000 of minder bedragen, vallen deze onder de vrijstelling voor onroerendgoedinkomsten en hoeft u zich niet te registreren of aan te geven. Als uw inkomsten meer dan £1.000 bedragen, moet u zich wel registreren voor de belastingaangifte (Self Assessment), zelfs als u door uw uitgaven geen winst maakt.
Hoe kan ik me als verhuurder aanmelden voor de zelfaangifte?
Registreer u online op GOV.UK met formulier SA1. U heeft uw burgerservicenummer (BSN), uw adres en gegevens over wanneer u huurinkomsten bent gaan ontvangen nodig. HMRC stuurt u uw UTR binnen 10 werkdagen per post toe.
Wat is een UTR en waarom heb ik er een nodig?
Een Unique Taxpayer Reference (UTR) is een 10-cijferig nummer dat HMRC gebruikt om uw belastinggegevens te identificeren. U hebt dit nummer nodig om uw aangifte inkomstenbelasting online in te dienen en om uw Government Gateway-account aan te maken voor het indienen van aangiften.
Wat gebeurt er als ik me te laat inschrijf?
Te late registratie kan leiden tot boetes voor te late indiening. Als uw aangifte te laat is, legt HMRC automatisch een boete van £100 op, waarbij de boetes in de loop der tijd verder oplopen. Als u te weinig belasting heeft betaald, worden er ook rentekosten in rekening gebracht.
Verder lezen
- Het aangeven van huurinkomsten — hoe je de SA105 invult
- Administratie van huurinkomsten — welke documenten u moet bewaren
- Fiscale verplichtingen voor verhuurders — al uw plichten als verhuurder
- Belastingkalender voor verhuurders — belangrijke data en deadlines
Zoekt u eenvoudige belastingsoftware?
# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.
Begin gratisGeen creditcard nodig · Annuleer op elk moment