Kernfeiten
- De vrijstelling voor inkomsten uit onroerend goed geeft u £1.000 belastingvrij van de jaarlijkse inkomsten uit onroerend goed.
- Als uw bruto-inkomen uit onroerend goed £1.000 of minderU hoeft geen belasting te betalen en u hoeft het ook niet aan te geven.
- Als uw inkomen hoger is dan £1.000, kunt u ervoor kiezen om Trek £1.000 af in plaats van de werkelijke kosten..
- Het is verschillend van de 'Rent-a-Room Scheme' van £7.500 — u kunt niet beide regelingen gebruiken met hetzelfde inkomen.
- De toeslag geldt voor alle inkomsten uit onroerend goed, ook vanuit panden waar u niet woont.
Overzicht
De vrijstelling voor inkomsten uit onroerend goed (soms ook wel "vastgoedvrijstelling" of "micro-ondernemersvrijstelling voor onroerend goed" genoemd) geeft individuen een £1.000 belastingvrije vrijstelling voor inkomsten uit onroerend goed. Het werd in april 2017 ingevoerd om de aangifte te vereenvoudigen voor mensen met een laag inkomen uit onroerend goed.[1]
Hoe het werkt
Er zijn drie scenario's:
| Bruto-inkomsten uit onroerend goed | Wat te doen |
|---|---|
| £1.000 of minder | Geen belasting te betalen. Geen noodzaak om je te registreren voor de inkomstenbelastingaangifte of inkomsten te rapporteren. |
| Meer dan £1.000 (met aftrek van de vrijstelling) | Trek £1.000 af van het bruto-inkomen. Betaal belasting over het resterende bedrag. Werkelijke kosten kunnen niet worden afgetrokken. |
| Meer dan £1.000 (inclusief onkosten) | Trek de daadwerkelijk toegestane kosten af. Betaal belasting over de nettowinst. De aftrekpost van £1.000 kan niet tevens worden geclaimd. |
Uitgewerkt voorbeeld
Je verhuurt een garageplaats voor £2.400 per jaar. Je enige kosten zijn £200 voor de verzekering.
| Methode | Belastbaar bedrag |
|---|---|
| Gebruikmakend van de toelage van £1.000 | £2,400 − £1,000 = £1,400 |
| Gebruikmakend van werkelijke kosten | £2,400 − £200 = £2,200 |
De onroerendgoedaftrek resulteert in dit geval in een lager belastbaar bedrag. Als uw uitgaven echter £1.500 bedroegen, zou het gebruik van de werkelijke uitgaven (£900 belastbaar) voordeliger zijn dan de aftrekpost (£1.400 belastbaar).
Tip: Vergelijk beide methoden altijd met elkaar. Gebruik de vrijstelling van £1.000 als uw uitgaven laag zijn. Gebruik de werkelijke uitgaven als deze hoger zijn dan £1.000 of als u een verlies wilt verrekenen.
Woningtoeslag versus de regeling voor het verhuren van een kamer
Dit zijn twee afzonderlijke reliëfs en u Je kunt ze niet allebei gebruiken met hetzelfde inkomen.:
| Functie | Eigendomsvergoeding | Huur-een-kamerregeling |
|---|---|---|
| Belastingvrije drempel | £1,000 | £7,500 |
| Van toepassing op | Alle inkomsten uit onroerend goed (van elk type onroerend goed) | Gemeubileerde kamers in uw eigen huis. |
| Moet je in de woning wonen? | Nee | Ja |
| Kan ik onkosten declareren? | Nee (indien u gebruikmaakt van de vergoeding) | Nee (indien van toepassing) |
Als u een kamer in uw eigen huis verhuurt en minder dan £7.500 verdient, dan Huur-een-kamerregeling is veel genereuzer. Gebruik de vrijstelling voor onroerend goed voor inkomsten uit woningen waar u niet zelf woont.
Wie profiteert het meest?
De onroerendgoedtoeslag is het meest nuttig voor:
- Mensen die een woning verhuren parkeerplaats of garage
- Incidentele Airbnb-verhuurder die een apart pand slechts zelden verhuren
- Mensen die kleine bedragen ontvangen inkomsten uit recht van overpad
- Iedereen met een bruto-inkomen uit onroerend goed van iets meer dan £1.000 en minimale uitgaven.
Beperkingen
U kunt de vrijstelling voor inkomsten uit onroerend goed niet gebruiken als:[1]
- U ontvangt inkomsten uit een verbonden persoon (bijvoorbeeld een bedrijf dat u beheert)
- U claimt de Huur-een-kamerregeling met hetzelfde inkomen
- Jij bent een partnerschap (Partnerschappen hebben hun eigen regels)
Veelgestelde vragen
Wie kan gebruikmaken van de vrijstelling voor inkomsten uit onroerend goed?
Iedereen met inkomsten uit onroerend goed kan er gebruik van maken. Het is vooral handig voor mensen met een laag huurinkomen (bijvoorbeeld de verhuur van een parkeerplaats, incidentele Airbnb-verhuur of een opslagruimte) waarbij de kosten minimaal zijn.
Kan ik de woningtoeslag claimen en tegelijkertijd ook onkosten aftrekken?
Nee. U moet kiezen tussen de twee opties. Als u gebruikmaakt van de vrijstelling van £1.000, kunt u geen werkelijke kosten aftrekken. Als uw kosten hoger zijn dan £1.000, is het meestal beter om de werkelijke kosten af te trekken.
Is de vermogensvrijstelling ook van toepassing op inkomsten uit het buitenland?
Ja. De vrijstelling van £1.000 dekt alle inkomsten uit onroerend goed, inclusief die uit buitenlands onroerend goed. Er is echter slechts één vrijstelling van £1.000 in totaal – het is dus niet £1.000 per woning.
Verder lezen
- Huur-een-kamerregeling — de belastingvrije drempel van £7.500
- Het aangeven van huurinkomsten — hoe te rapporteren over de SA105
- Belastinggids voor Airbnb-verhuurders — welke toeslag te gebruiken voor kortetermijnverhuur
- Toegestane kosten voor de verhuurder — waarbij in plaats daarvan de werkelijke kosten worden opgevoerd
Zoekt u eenvoudige belastingsoftware?
# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.
Begin gratisGeen creditcard nodig · Annuleer op elk moment