Kernfeiten
- Huurinkomsten zijn onderhevig aan Inkomstenbelasting tegen uw marginale tarief (20%, 40% of 45%).
- U moet Registreer voor zelfevaluatie bij HMRC als uw huurinkomsten meer dan £1.000 bedragen.
- Verhuurders kunnen ook schulden hebben. Klasse 2 NIC als HMRC de verhuur als een handelsactiviteit beschouwt (wat zelden voorkomt bij de meeste beleggingspanden).
- Wanneer u een huurwoning verkoopt, Kapitaalwinstbelasting Een tarief van 18% of 24% is van toepassing op de winst.
- Vanaf april 2026 moeten verhuurders met een vastgoedinkomen van meer dan £50.000 voldoen aan de volgende eisen: Digitale belastingaangifte voor de inkomstenbelasting.
Overzicht
Als u huurinkomsten ontvangt uit onroerend goed in het Verenigd Koninkrijk, bent u wettelijk verplicht deze aan HMRC te melden en de verschuldigde belastingen te betalen. Dit geldt ongeacht of u een enkele logeerkamer, een beleggingsappartement of een vastgoedportefeuille verhuurt.[1]
De belangrijkste belastingen die verhuurders treffen zijn:
- Inkomstenbelasting op huurwinsten
- Kapitaalwinstbelasting (CGT) wanneer u een huurwoning verkoopt
- Overdrachtsbelasting op onroerend goed (SDLT) wanneer u een extra woning koopt
- Sociale premies (NIC) onder bepaalde omstandigheden
Inkomstenbelasting op huurwinsten
Huurinkomsten worden belast als 'inkomsten uit onroerend goed' onder de inkomstenbelasting. U wordt belast op uw netto huurwinst — totale huurinkomsten minus toelaatbare kosten.[1]
| Belastingtarief (2026/27) | Belastbaar inkomen | Tarief |
|---|---|---|
| Persoonlijke vergoeding | Tot £12.570 | 0% |
| Basistarief | £12,571 – £50,270 | 20% |
| Hoger tarief | £50,271 – £125,140 | 40% |
| Extra tarief | Meer dan £125.140 | 45% |
Uw huurinkomsten worden opgeteld bij uw overige inkomsten (loon, inkomsten uit zelfstandig ondernemerschap, pensioen, enz.) om te bepalen in welke schijf deze vallen. Dit betekent dat een verhuurder met een salaris van £45.000 waarschijnlijk 40% belasting betaalt over ten minste een deel van zijn huurinkomsten.
Zelfevaluatie
De meeste verhuurders rapporteren hun huurinkomsten via ZelfevaluatieJe voltooit de SA105 (Brits onroerend goed) aanvullende pagina's bij uw hoofdbelastingaangifte.[1]
De woningtoeslag van £1.000: Als uw totale bruto-inkomsten uit onroerend goed in een belastingjaar £1.000 of minder bedragen, hoeft u deze niet aan te geven. Dit wordt de Toeslag voor inkomsten uit onroerend goed En dat betekent dat veel gelegenheidsverhuurders helemaal geen meldingsplicht hebben.
Kapitaalwinstbelasting op de verkoop van onroerend goed
Wanneer u een verhuurpand verkoopt voor meer dan u ervoor betaald heeft, is de winst (het rendement) onderworpen aan KapitaalwinstbelastingVoor woonhuizen gelden in 2026/27 de volgende tarieven:[3]
- 18% voor belastingbetalers met het basistarief
- 24% voor belastingplichtigen met een hoger of aanvullend tarief
U dient de verkoop te melden en de verschuldigde vermogenswinstbelasting binnen de gestelde termijn te betalen. 60 dagen van de voltooiing via de online service van HMRC . Zie onze volledige handleiding voor Vermogenswinstbelasting op verhuurde woningen voor meer informatie.
Zegelrecht grondbelasting
Wanneer u in Engeland of Noord-Ierland een beleggingspand of een extra woning koopt, betaalt u overdrachtsbelasting (SDLT) tegen de standaardtarieven. plus een toeslag van 5% op elke band. Deze toeslag werd verhoogd van 3% in de najaarsbegroting van 2024. Zie onze SDLT op buy-to-let gids.
Nationale verzekering
De meeste verhuurders doen dat wel. niet U moet sociale premies betalen over huurinkomsten, omdat HMRC verhuur van onroerend goed over het algemeen als een investering beschouwt en niet als een handelsactiviteit. Sociale premies kunnen echter wel van toepassing zijn als:[2]
- Je voert een vastgoedbeheerbedrijf (bijvoorbeeld het leveren van belangrijke diensten aan huurders)
- HMRC beschouwt uw verhuuractiviteiten als een handel
Digitale belastingaangifte voor de inkomstenbelasting
Van April 2026Verhuurders met een inkomen van meer dan £50.000 moeten MTD -compatibele software gebruiken om digitale gegevens bij te houden en kwartaalupdates naar HMRC te sturen. De drempel daalt naar £30.000 vanaf april 2027.[4]
Tip: Begin nu met het digitaal bijhouden van uw administratie, zelfs als u onder de drempelwaarde valt. Een goede digitale administratie maakt uw jaarlijkse belastingaangifte veel eenvoudiger en bereidt u voor op de naleving MTD regelgeving.
Veelgestelde vragen
Moet ik belasting betalen over huurinkomsten?
Ja. Huurinkomsten zijn belastbaar als inkomsten uit onroerend goed. U moet deze inkomsten aangeven bij HMRC via de aangifte inkomstenbelasting (Self Assessment) en inkomstenbelasting betalen tegen uw marginale tarief: 20%, 40% of 45%, afhankelijk van uw totale inkomen. U kunt eerst aftrekbare kosten aftrekken om uw belastingaanslag te verlagen.
Wanneer moet ik me als verhuurder bij HMRC registreren?
U moet zich uiterlijk 5 oktober na afloop van het belastingjaar waarin u voor het eerst huurinkomsten van meer dan £1.000 ontving, registreren voor de zelfaangifte. Als u bijvoorbeeld in juli 2025 bent begonnen met verhuren, moet u zich uiterlijk 5 oktober 2026 registreren.
Welke belastingen betalen verhuurders bij de verkoop van een woning?
Wanneer u een verhuurde woning met winst verkoopt, betaalt u vermogenswinstbelasting (CGT) van 18% (basistarief) of 24% (hoger tarief). U moet de verkoop binnen 60 dagen na de voltooiing aangeven en betalen via de online service van HMRC en de verkoop ook opnemen in uw aangifte inkomstenbelasting.
Zal de invoering van de digitale belastingaangifte gevolgen hebben voor verhuurders?
Ja. Vanaf april 2026 moeten verhuurders met een kwalificerend vastgoedinkomen van meer dan £50.000 digitale administratie bijhouden en kwartaaloverzichten indienen bij HMRC in het kader van MTD voor inkomstenbelasting. Verhuurders met een inkomen van meer dan £30.000 volgen vanaf april 2027.
Verder lezen
- Aanmelden voor zelfevaluatie — stapsgewijze handleiding
- Toegestane kosten voor de verhuurder — alles wat je kunt aftrekken
- Het aangeven van huurinkomsten — het voltooien van de SA105
- Belastingkalender voor verhuurders — belangrijke data en deadlines
- Wat houdt digitale belastingheffing in? — MTD overzicht
Zoekt u eenvoudige belastingsoftware?
# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.
Begin gratisGeen creditcard nodig · Annuleer op elk moment