Kernfeiten
- Aankopen van vastgoed voor verhuur trekken de aandacht van standaard SDLT-tarieven plus een toeslag van 5% op elke band.
- De toeslag was verhoogd van 3% naar 5% vanaf 31 oktober 2024 (najaarsbegroting 2024).
- De toeslag is van toepassing als u al eigenaar bent (of zult worden) van een voertuig. meer dan één woonhuis.
- Bedrijven die woonhuizen kopen betaal altijd de toeslagongeacht hoeveel eigendommen ze bezitten.
- A terugbetaling U kunt mogelijk een toeslag krijgen als u uw vorige hoofdverblijfplaats binnen 36 maanden verkoopt.
Overzicht
Wanneer u in Engeland of Noord-Ierland een woning koopt die niet uw enige woning is, betaalt u overdrachtsbelasting (Stamp Duty Land Tax, SDLT) tegen de standaardtarieven. plus een toeslag van 5% per band. Deze toeslag geldt voor beleggingspanden, tweede huizen en vakantiehuizen.[1]
Wijzigingen in de najaarsbegroting van 2024: De toeslag voor extra woningen werd verhoogd van 3% naar 5% vanaf 31 oktober 2024. Dit geldt voor aankopen die op of na die datum worden afgerond.[3]
Huidige SDLT-tarieven voor beleggingspanden (2026/27)
De volgende tarieven gelden voor aankopen van beleggingspanden en tweede woningen die vanaf 1 april 2025 worden afgerond:[1]
| Aankoopprijsbereik | Standaardtarief | Toeslag | Koop-voor-verhuur-rente |
|---|---|---|---|
| Tot £125.000 | 0% | 5% | 5% |
| £125,001 – £250,000 | 2% | 5% | 7% |
| £250,001 – £925,000 | 5% | 5% | 10% |
| £925,001 – £1,500,000 | 10% | 5% | 15% |
| Meer dan £1.500.000 | 12% | 5% | 17% |
Uitgewerkte voorbeelden
Voorbeeld 1: Aankoop van een beleggingspand voor £250.000
| Band | Hoeveelheid | Tarief | SDLT |
|---|---|---|---|
| Tot £125.000 | £125,000 | 5% | £6,250 |
| £125,001 – £250,000 | £125,000 | 7% | £8,750 |
| Totale SDLT | £15,000 | ||
Zonder de toeslag zou een aankoop van £250.000 als hoofdverblijfplaats £2.500 aan overdrachtsbelasting met zich meebrengen. De toeslag voegt daar nog eens £12.500 aan toe.
Voorbeeld 2: Aankoop van een beleggingspand voor £400.000
| Band | Hoeveelheid | Tarief | SDLT |
|---|---|---|---|
| Tot £125.000 | £125,000 | 5% | £6,250 |
| £125,001 – £250,000 | £125,000 | 7% | £8,750 |
| £250,001 – £400,000 | £150,000 | 10% | £15,000 |
| Totale SDLT | £30,000 | ||
Wanneer is de toeslag van toepassing?
De toeslag van 5% is van toepassing als u aan het einde van de dag van aankoop eigenaar bent (of als eigenaar wordt beschouwd) van het betreffende product. twee of meer woonhuizenDit omvat:[2]
- Een beleggingspand kopen terwijl je je eigen huis bezit.
- Een tweede huis of vakantiehuis kopen
- Een nieuwe hoofdwoning kopen voordat je je oude verkoopt (terugbetaalbaar - zie hieronder)
- Onroerend goed dat overal ter wereld in bezit is, telt mee (niet alleen onroerend goed in het VK).
Bedrijven die woonhuizen kopen
Bedrijven die woonhuizen kopen altijd Ze moeten de toeslag van 5% betalen, zelfs als het hun eerste woning is. Bovendien geldt er een vast tarief van 17% over de gehele aankoopprijs in plaats van de tarieven per categorie als de aankoopprijs meer dan £500.000 bedraagt.[2]
Terugbetaling van de toeslag
Als u een nieuwe hoofdverblijfplaats koopt voordat u uw vorige hoofdverblijfplaats verkoopt, bezit u tijdelijk twee woningen en betaalt u de toeslag. U kunt een claim indienen. terugbetaling van de toeslag als u uw vorige hoofdverblijf verkoopt binnen 36 maanden door de nieuwe te kopen.[2]
Deze terugbetaling doet niet Deze toeslag geldt voor aankopen voor verhuurdoeleinden — de toeslag op een buy-to-let-woning is permanent.
SDLT als aftrekpost voor vermogenswinstbelasting
Hoewel overdrachtsbelasting (SDLT) niet aftrekbaar is van huurinkomsten, maakt het wel deel uit van uw inkomstenbelasting. toelaatbare acquisitiekosten Voor de berekening van de vermogenswinstbelasting. Wanneer u het onroerend goed uiteindelijk verkoopt, kunt u de betaalde overdrachtsbelasting (SDLT) meerekenen bij de berekening van uw vermogenswinst. Zie onze handleiding voor meer informatie. Vermogenswinstbelasting op verhuurde woningen.
Tip: Houd rekening met de 5% overdrachtsbelasting (SDLT) in uw investeringsberekeningen voordat u een beleggingspand koopt. Bij een pand van £300.000 voegt deze belasting alleen al £15.000 toe aan uw initiële kosten – een aanzienlijke druk op het rendement.
Veelgestelde vragen
Hoeveel extra overdrachtsbelasting betaal ik bij de aankoop van een beleggingspand?
U betaalt de standaard SDLT-tarieven plus 5% over elke schijf. Bijvoorbeeld: een aankoop van een beleggingspand van £250.000 brengt momenteel £12.500 aan SDLT met zich mee (5% toeslag over de eerste £250.000), vergeleken met £0 voor de aankoop van een eigen woning onder de tijdelijke drempel. De toeslag is per 31 oktober 2024 verhoogd van 3% naar 5%.
Is de toeslag ook van toepassing op mijn eerste beleggingspand als ik al een eigen huis bezit?
Ja. Als u een eigen woning bezit en daarnaast een beleggingspand koopt, bezit u meer dan één woonhuis. In dat geval is de toeslag van 5% ook van toepassing op de aankoop van het beleggingspand.
Kan ik de SDLT-toeslag terugkrijgen?
Alleen in specifieke omstandigheden. Als u een nieuwe hoofdverblijfplaats heeft gekocht voordat u uw oude woning verkocht (en dus tijdelijk twee woningen bezat), kunt u binnen 36 maanden na de verkoop van de oude woning een terugbetaling van de toeslag aanvragen. Dit geldt niet voor aankopen van beleggingspanden.
Is de overdrachtsbelasting (SDLT) aftrekbaar van huurinkomsten?
Nee. SDLT (Stamp Duty Land Tax) is een kapitaaluitgave bij de aankoop van het onroerend goed. Het is niet aftrekbaar van de huurinkomsten, maar het maakt wel deel uit van uw aanschaffingskosten voor de vermogenswinstbelasting wanneer u het pand uiteindelijk verkoopt.
Verder lezen
- Vermogenswinstbelasting op verhuurde woningen — belasting heffen bij verkoop
- Een vastgoedbedrijf oprichten — Gevolgen van overdrachten voor de overdrachtsbelasting
- Fiscale verplichtingen voor verhuurders — alle belastingen die verhuurders betalen
- Toegestane kosten en aftrekposten (CGT) — wat uw vermogenswinst verlaagt
Zoekt u eenvoudige belastingsoftware?
# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.
Begin gratisGeen creditcard nodig · Annuleer op elk moment