Fatos principais
- Geralmente você pode levar 25% da sua pensão isenta de impostos como um montante único, até um máximo de £268.275.
- O Pensão estatal é rendimento tributável — a nova Pensão Estatal integral é de £ 11.973 por ano (2025/26).
- O levantamento automático da pensão permite que você faça um saque. quantias flexíveis do seu fundo de pensão, tributado como rendimento do trabalho.
- Há sem limite vitalício A partir de abril de 2024, mas o limite máximo para saques únicos isentos de impostos permanece.
- Uma gestão cuidadosa das fontes de renda pode te manter em... faixas de impostos mais baixas e preserve sua dedução pessoal.
O montante único isento de impostos de 25%
Ao acessar seu plano de previdência de contribuição definida (a partir dos 55 anos, aumentando para 57 anos a partir de abril de 2028), você geralmente pode sacar 25% isento de impostosVocê tem várias opções:[2]
- Receba os 25% integralmente à vista. como um pagamento único, e depois sacar os 75% restantes (totalmente tributáveis).
- Faça isso em partes. — cada saque é 25% isento de impostos e 75% tributável (pagamento único de pensão de fundos não cristalizados, ou UFPLS)
- Insira o drawdown — Retire os 25% isentos de impostos, deixe o restante investido e saque conforme necessário.
Limite máximo de pagamento único: Embora o limite vitalício tenha sido abolido a partir de abril de 2024, o montante único isento de impostos é geralmente limitado a £268,275 em todas as suas pensões. Se você tiver um valor protegido anterior a 6 de abril de 2024, o limite máximo poderá ser maior.[2]
A Pensão Estatal e os Impostos
O valor integral da nova Pensão Estatal para 2025/26 é de £ 11.973 por ano (£230,25 por semana). É um rendimento tributável, mas pago sem dedução de impostos.[3]
| Cenário | Posição Tributária |
|---|---|
| Pensão estatal apenas (11.973 libras esterlinas) | Abaixo do limite de isenção pessoal (£12.570) — nenhum imposto a pagar. |
| Pensão estatal + pequena pensão privada | Pode elevar a renda total acima de £ 12.570 — imposto devido sobre o excedente à taxa de 20%. |
| Pensão estatal + outra renda significativa | A pensão estatal consome a maior parte do subsídio pessoal, deixando outros rendimentos tributados praticamente desde o primeiro centavo. |
Ponto de planejamento: Se você adiar o recebimento da sua aposentadoria estatal, ela aumentará 1% a cada 9 semanas de adiamento (aproximadamente 5,8% ao ano). Adiar o recebimento pode ser vantajoso se você tiver outras rendas tributáveis no início da aposentadoria e quiser reduzir o imposto a pagar nesses anos.
Estratégias de resgate de pensões
O saque flexível permite que você tenha o máximo controle sobre sua renda de aposentadoria. As principais estratégias incluem:[1]
Mantenha-se dentro da faixa tarifária básica.
Para o ano fiscal de 2025/26, a faixa de renda básica varia de £12.571 a £50.270. Se sua pensão estatal for de £11.973, você terá aproximadamente £38,300 do limite da capacidade de contribuição para a taxa básica restante. Ao sacar sua previdência privada até esse limite, toda a sua renda será tributada a 0% ou 20%.
Utilize integralmente seu orçamento pessoal.
Se você não tiver outra fonte de renda, sacar até £12.570 da sua previdência é totalmente isento de impostos (além dos 25% já isentos). Nos anos em que sua renda for menor, saque mais da sua previdência para atingir o limite permitido.
Evite a armadilha do imposto de 60%
Se sua renda total ultrapassar £100.000, você perde £1 de isenção pessoal para cada £2 de renda acima desse limite. Isso cria uma alíquota marginal efetiva de 60% entre £100.000 e £125.140. Administre seus saques com cuidado para, se possível, mantê-los abaixo de £100.000.
Anuidade versus Saque Programado
| Recurso | Anuidade | Redução de carga |
|---|---|---|
| Renda | Garantia vitalícia | Flexível — você escolhe a quantidade. |
| Controle tributário | Renda fixa, controle limitado | Controle total sobre saques tributáveis |
| Risco de investimento | Nenhuma (a seguradora arca com isso) | Seu plano de pensão permanece investido. |
| Na morte | Geralmente para (a menos que seja vitalício). | O saldo remanescente é repassado aos beneficiários. |
| Inflação | Fixo, a menos que seja vinculado por índice (mais caro) | O crescimento do investimento pode superar a inflação. |
A Subvenção Anual de Compra Definida (MPAA)
Assim que você tiver acesso flexível à renda tributável da aposentadoria (por exemplo, por meio de saque programado ou UFPLS), o valor que você pode contribuir para um plano de previdência de contribuição definida cai para £10.000 por anoEsta é a MPAA. Receber apenas os 25% do valor total isentos de impostos não a aciona.[1]
Importante: Se você planeja continuar trabalhando e contribuindo para a previdência, esteja ciente de que acessar sua previdência de forma flexível acionará o MPAA (Acordo de Pagamento Mínimo de Pensão) e restringirá as contribuições futuras.
Pensões e Herança
As pensões são geralmente fora do seu patrimônio para fins de Imposto sobre HerançaSe você falecer antes dos 75 anos, seus beneficiários geralmente podem sacar a pensão sem pagar impostos. Se você falecer após os 75 anos, os saques serão tributados de acordo com a alíquota marginal do beneficiário. Isso faz com que deixar o patrimônio da pensão intacto seja uma ferramenta eficaz de planejamento sucessório.[1]
Perguntas frequentes
Que quantia da minha pensão posso sacar sem pagar impostos?
Normalmente, você pode sacar 25% do seu fundo de pensão de contribuição definida sem pagar impostos. O valor máximo isento de impostos para saque único é de £ 268.275 (25% do antigo limite vitalício de £ 1.073.100). Se você tiver vários planos de pensão, o limite se aplica a todos eles em conjunto.
A pensão estatal é tributável?
Sim. A Pensão Estatal é considerada rendimento tributável, embora seja paga na íntegra (sem dedução de impostos). Se você tiver outros rendimentos, HMRC geralmente cobra o imposto ajustando seu código PAYE com base em qualquer pensão ocupacional ou rendimento de emprego. Se você receber apenas a Pensão Estatal e ela for inferior ao Limite de Isenção Pessoal, nenhum imposto será devido.
O que é o saque programado de um plano de pensão?
O saque programado (também chamado de saque flexível) permite que você mantenha sua previdência investida e retire valores conforme a necessidade. Cada saque é 75% tributável e 25% isento de impostos. Isso lhe dá flexibilidade para gerenciar sua faixa de tributação ano a ano.
Devo sacar toda a minha pensão de uma só vez?
Geralmente não. Sacar toda a sua aposentadoria em um único ano pode fazer com que você se enquadre na faixa de imposto mais alta ou na alíquota adicional, resultando em uma conta de impostos muito maior. Distribuir os saques ao longo de vários anos, ou usar o sistema de saque programado, normalmente resulta em menos impostos no geral.
Leitura complementar
- Estratégias de Contribuição para Planos de Pensão — maximizar as contribuições antes da aposentadoria
- Visão geral do planejamento patrimonial — como as pensões se encaixam no planejamento do Imposto sobre Heranças
- Planejamento Tributário de Fim de Ano — utilizando as cotas antes de 5 de abril
- Divisão de renda para casais — renda com vantagens fiscais na aposentadoria
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Fontes
- Impostos quando você recebe uma pensão — GOV.UK
- Retirada de pensão: valores isentos de impostos — GOV.UK
- A nova pensão estatal — GOV.UK