What is the most important tax deadline?

31 January is the most critical date for most taxpayers. It is the deadline for filing your online Self Assessment return, paying any balancing tax owed for the previous year, and making your first payment on account for the current year. Missing it triggers an automatic £100 late filing penalty and interest on unpaid tax.

What are payments on account?

Payments on account are advance payments towards your next tax bill. Each payment is 50% of your previous year’s tax liability. The first is due on 31 January and the second on 31 July. If your circumstances change and you expect a lower tax bill, you can apply to reduce your payments on account.

When does the Self Assessment registration deadline fall?

You must register for Self Assessment by 5 October following the end of the tax year in which you started a new source of income. For example, if you started self-employment in 2025/26, you must register by 5 October 2026.

What happens if I file my tax return late?

A £100 penalty applies immediately if your return is even 1 day late. After 3 months, an additional £10 per day is charged (up to 90 days, maximum £900). At 6 months late, 5% of the tax due or £300 (whichever is higher) is added. At 12 months late, a further 5% or £300 penalty applies, potentially rising to 100% of the tax due in serious cases.

Calendário de Planejamento Tributário

Fatos principais

O ano fiscal no Reino Unido vai de 6 de abril para 5 de abril.
31 de janeiro é o prazo final para o envio da Declaração de Imposto de Renda online, pagamento do saldo devedor e primeiro pagamento da conta.
31 de julho é o prazo final para o segundo pagamento da conta.
A maioria das deduções e isenções fiscais pessoais são Use ou perca cada ano fiscal.
Atrasos na entrega acarretam em multa automática de £100, mesmo que você não deva nenhum imposto.

Abril a junho: Novo ano fiscal

Data	Evento/Ação
6 de abril	Começa o novo ano fiscal (2025/26). Entram em vigor novas deduções, taxas e limites.
6 de abril	Comece a usar o seu limite ISA (£20,000), Isenção de CGT (£3.000), e auxílio de pensão (£60.000) para o ano novo.
19 de abril	Data limite para o envio da declaração final do PAYE (Imposto de Renda Retido na Fonte) referente ao ano fiscal anterior (empregadores).
31 de maio	O empregador deve fornecer o seu P60 referente ao ano fiscal anterior.

Oportunidade de planejamento: Analise sua situação fiscal no início do novo ano. Configure contribuições regulares para sua ISA (Conta de Poupança Individual), planeje suas contribuições para a previdência privada e identifique ativos para vender utilizando sua isenção de CGT (Imposto sobre Ganhos de Capital).

Julho a setembro: Meio do ano

Data	Evento/Ação
6 de julho	O empregador deve fornecer P11D formulários (benefícios em espécie) do ano fiscal anterior.
31 de julho	Segundo pagamento por conta Devido à autoavaliação (responsabilidade do ano anterior).^[3]
Agosto	Prazo para atualização trimestral MTD (1º trimestre: 6 de abril a 5 de julho) — vencimento em 7 de agosto.

Outubro a dezembro: Temporada de Declaração de Imposto de Renda

Data	Evento/Ação
5 de outubro	Prazo para Inscreva-se para a autoavaliação. Se você tiver uma nova fonte de renda.^[1]
31 de outubro	Prazo para Declarações de autoavaliação em papel (ano fiscal anterior).
novembro	Prazo para atualização trimestral MTD (2º trimestre: 6 de julho a 5 de outubro) — vencimento em 7 de novembro.
30 de dezembro	Prazo final para apresentação da declaração online caso deseje que HMRC do Reino Unido) cobre o imposto devido (inferior a £3.000) através do seu código PAYE.

Não espere até janeiro: Declarar o imposto antecipadamente não significa pagar antecipadamente — o prazo final para pagamento continua sendo 31 de janeiro. Declarar antecipadamente lhe dá mais tempo para se planejar e evita a correria de última hora.

Janeiro a março: Planejamento de fim de ano

Data	Evento/Ação
31 de janeiro	Prazo para autoavaliação online + pagamento de acerto de contas + primeiro pagamento da conta referente ao ano corrente.^[1]
Fevereiro	Prazo para atualização trimestral MTD (3º trimestre: 6 de outubro a 5 de janeiro) — vencimento em 7 de fevereiro.
Marchar	Última oportunidade para realizar ações de planejamento tributário de fim de ano antes de 5 de abril.
5 de abril	Fim do ano fiscal. Último dia para usar o limite de isenção do ISA, a isenção do CGT, o limite de isenção para pensões e as isenções para doações.

Resumo das penalidades

Atraso	Penalidade por arquivamento	Penalidade de pagamento
1 dia de atraso	£100 automático	Os juros acumulam-se diariamente.
Com 3 meses de atraso	£10 por dia (até 90 dias = £900)	Sobretaxa de 5% sobre o imposto em dívida nessa data.
6 meses de atraso	5% do imposto devido ou £300 (o que for maior)	Acréscimo de 5%
12 meses de atraso	Mais 5% de imposto devido ou £300	Acréscimo de 5%

^[2]

Principais ações de final de ano (antes de 5 de abril)

Utilize seu limite de ISA (Conta de Poupança Individual). — £20.000 por pessoa, não acumulável.
Fazer contribuições para a previdência — Subsídio anual de £60.000 (mais possibilidade de acumulação para anos futuros)
Utilize sua isenção anual de CGT (Imposto sobre Ganhos de Capital). — vender ativos para concretizar ganhos de £3.000 isentos de impostos
Faça presentes — Utilize sua isenção anual de £3.000 no Imposto sobre Heranças e isenções para pequenas doações.
Transferir bens para o cônjuge — utilize tanto os abatimentos pessoais quanto as faixas de tarifa básica
Analise o cronograma de dividendos. — utilize o limite de dividendos de £500

Perguntas frequentes

Qual é o prazo fiscal mais importante?

O dia 31 de janeiro é a data mais importante para a maioria dos contribuintes. É o prazo final para submeter a declaração de imposto de renda online, pagar qualquer imposto devido do ano anterior e efetuar o primeiro pagamento a título de adiantamento do ano corrente. O não cumprimento deste prazo acarreta uma multa automática de £100 por atraso na entrega da declaração, além de juros sobre o imposto não pago.

O que são pagamentos por conta?

Os pagamentos a título de adiantamento são pagamentos antecipados do seu próximo imposto a pagar. Cada pagamento corresponde a 50% do imposto devido no ano anterior. O primeiro pagamento vence em 31 de janeiro e o segundo em 31 de julho. Se as suas circunstâncias mudarem e você prevê um imposto a pagar menor, pode solicitar a redução dos seus pagamentos a título de adiantamento.

Qual é o prazo final para inscrição na Autoavaliação?

Você deve se cadastrar para a Declaração de Imposto de Renda até 5 de outubro do ano seguinte ao término do ano fiscal em que iniciou uma nova fonte de renda. Por exemplo, se você começou a trabalhar por conta própria em 2025/26, deve se cadastrar até 5 de outubro de 2026.

O que acontece se eu entregar minha declaração de imposto de renda com atraso?

Uma multa de £100 é aplicada imediatamente se a sua declaração for entregue com apenas 1 dia de atraso. Após 3 meses, é cobrada uma multa adicional de £10 por dia (até 90 dias, máximo de £900). Com 6 meses de atraso, é adicionado 5% do imposto devido ou £300 (o que for maior). Com 12 meses de atraso, aplica-se uma multa adicional de 5% ou £300, podendo chegar a 100% do imposto devido em casos graves.

Leitura complementar

Lista de verificação para o planejamento tributário de fim de ano — ações detalhadas antes de 5 de abril
Erros comuns no planejamento tributário — armadilhas e como evitá-las
Estratégias de Contribuição para Planos de Pensão — maximizando o alívio fiscal
Planejamento ISA — utilizando seu cota anual

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Fontes

Declarações de Imposto de Renda Autoavaliadas — GOV.UK
Autoavaliação: penalidades — GOV.UK
Pague sua declaração de imposto de renda. — GOV.UK