What is the VAT registration threshold for 2025/26?

The VAT registration threshold is £90,000 for 2025/26 (increased from £85,000 in April 2024). You must register if your taxable turnover exceeds this in any rolling 12-month period, or if you expect it to exceed the threshold in the next 30 days alone.

Should I register for VAT voluntarily?

It depends. Voluntary registration is beneficial if you have significant VAT-able expenses (you can reclaim input VAT), your customers are VAT-registered businesses (they reclaim the VAT you charge), or you want to appear more established. It is less beneficial if your customers are consumers who cannot reclaim VAT, as your prices effectively increase by 20%.

Can I reclaim VAT from before I registered?

Yes, with limits. You can reclaim VAT on goods purchased up to 4 years before registration (if still on hand at registration) and services purchased up to 6 months before registration. This is useful if you voluntarily register and want to reclaim VAT on start-up costs.

What happens if I register late?

HMRC will register you from the date you should have registered. You will owe VAT on all sales from that date — even if you did not charge VAT to your customers. HMRC may also charge a late-registration penalty.

Prazo para inscrição no IVA

Fatos principais

Você deve Registre-se para o IVA quando o volume de negócios tributável exceder £90,000 em qualquer período contínuo de 12 meses.
Você pode registrar-se voluntariamente em qualquer nível de faturamento.
O registro voluntário permite que você recuperar o IVA suportado em compras e despesas.
Você pode retroagir um registro voluntário em até 4 anos para recuperar o IVA pago anteriormente.
As empresas registadas para efeitos de IVA devem apresentar a declaração. declarações trimestrais via Digitalização da Tributação.

Por que o momento do registro do IVA é importante

O registo para efeitos de IVA é um dos marcos administrativos e financeiros mais importantes para uma empresa em crescimento. Fazer o registo no momento certo pode poupar dinheiro, melhorar o fluxo de caixa e evitar penalizações.^[1]

Matrícula obrigatória

Você deve Registre-se para o IVA se:^[2]

Seu faturamento tributável ultrapassa £90.000 em qualquer período contínuo de 12 meses (o “teste histórico”)
Você esperar seu faturamento tributável ultrapassar £ 90.000 nos próximos 30 dias sozinho (o “teste futuro”)

Você deve notificar HMRC dentro de 30 dias após o final do mês em que ultrapassou o limite. O registro entra em vigor a partir do primeiro dia do segundo mês subsequente ao ultrapassamento do limite.

Exemplo: Seu faturamento acumulado nos últimos 12 meses atingirá £ 91.000 em 15 de março de 2026. Você deverá notificar HMRC até 30 de abril de 2026. Seu registro de IVA entrará em vigor a partir de 1º de maio de 2026.

Inscrição voluntária

Você pode se registrar voluntariamente mesmo que seu faturamento seja bem inferior a £ 90.000. Motivos para considerar essa opção:

Argumentos a favor

Recuperar o IVA suportado: Recuperar 20% do IVA sobre compras, equipamentos e despesas.
Clientes B2B: Se os seus clientes forem registados para efeitos de IVA, podem reclamar o IVA que cobra — os seus preços são, na prática, neutros.
Credibilidade: O registo para efeitos de IVA pode dar a uma pequena empresa uma aparência mais consolidada.
Solicitações de pré-registro: Reembolso do IVA sobre bens (4 anos) e serviços (6 meses) adquiridos antes do registo.^[3]

Argumentos contra

Clientes B2C: Se seus clientes forem consumidores, você deve adicionar 20% aos seus preços ou absorver esse custo.
Sobrecarga administrativa: Declarações trimestrais de IVA, software compatível MTD , manutenção de registros.
Cronograma de fluxo de caixa: Você cobra o IVA dos clientes, mas deve pagá-lo à HMRC trimestralmente.

Monitorando o Limiar

HMRC usa um teste contínuo de 12 meses — não o seu ano fiscal. Verifique seu faturamento tributável acumulado no final de cada mês:

Fim do mês	Rotatividade acumulada em 12 meses	É necessária alguma ação?
Janeiro de 2026	£82,000	Não — abaixo de £90.000
Fevereiro de 2026	£87,500	Não — abaixo de £90.000
Março de 2026	£93,000	Sim — notificar até 30 de abril.

Dica de planejamento: Se você estiver se aproximando do limite de £ 90.000 perto do final do ano, considere se o adiamento da emissão de faturas (se comercialmente viável) poderia atrasar o registro obrigatório. No entanto, nunca suprima o faturamento deliberadamente — HMRC pode detectar esquemas artificiais.

O Regime de Tarifa Fixa

Se você se inscrever voluntariamente com baixas despesas, considere o Plano de Tarifa FixaEm vez de rastrear o IVA de entrada e saída separadamente, você paga uma porcentagem fixa do seu faturamento bruto (com IVA incluído). Isso simplifica a administração e pode economizar dinheiro para empresas com poucas compras sujeitas a IVA. Veja nosso Plano de Tarifa Fixa Para mais detalhes, consulte o artigo.

Cancelamento do registro

Você pode cancelar o registro se seu faturamento tributável cair abaixo de limite de cancelamento de registro (£88.000 para 2025/26). Você também pode cancelar o registro se parar completamente de realizar operações tributáveis.

Perguntas frequentes

Qual é o limite de registo para efeitos de IVA em 2025/26?

O limite de faturamento para o registro do IVA é de £ 90.000 para o ano fiscal de 2025/26 (aumentou de £ 85.000 em abril de 2024). Você deve se registrar se o seu faturamento tributável ultrapassar esse valor em qualquer período de 12 meses consecutivos, ou se você prevê que ultrapassará o limite apenas nos próximos 30 dias.

Devo me registrar voluntariamente para o IVA?

Depende. O registo voluntário é vantajoso se tiver despesas significativas sujeitas a IVA (pode recuperar o IVA suportado), se os seus clientes forem empresas registadas para efeitos de IVA (e recuperarem o IVA que cobra) ou se quiser transmitir uma imagem mais consolidada. É menos vantajoso se os seus clientes forem consumidores que não podem recuperar o IVA, uma vez que os seus preços aumentam efetivamente em 20%.

Posso solicitar o reembolso do IVA referente ao período anterior ao meu registro?

Sim, com algumas limitações. Você pode recuperar o IVA sobre bens adquiridos até 4 anos antes do registro (se ainda estiverem em sua posse no momento do registro) e sobre serviços adquiridos até 6 meses antes do registro. Isso é útil se você se registrar voluntariamente e quiser recuperar o IVA sobre os custos iniciais.

O que acontece se eu me inscrever com atraso?

HMRC irá registá-lo a partir da data em que deveria ter registado. Será devido IVA sobre todas as vendas a partir dessa data — mesmo que não tenha cobrado IVA aos seus clientes. HMRC poderá também aplicar uma multa por registo tardio.

Leitura complementar

Inscrição para o IVA — guia de inscrição passo a passo
Plano de Tarifa Fixa — IVA simplificado para pequenas empresas
O que é MTD para IVA? — requisitos de arquivamento de registros digitais
Expandindo um negócio: Considerações fiscais — IVA como parte do seu plano de crescimento

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Fontes

Registro de IVA — GOV.UK
Limites de registo para efeitos de IVA — GOV.UK
Recuperação do IVA em compras anteriores — GOV.UK