What is MTIC or carousel fraud?

MTIC (Missing Trader Intra-Community) fraud is a type of VAT fraud where a trader imports goods VAT-free, sells them with VAT charged to the buyer, and then disappears without paying the VAT to HMRC.

Can HMRC hold me liable for VAT fraud in my supply chain?

Yes. HMRC can refuse your input VAT claim if they believe you knew or should have known that your transaction was connected to VAT fraud, even if you did not commit the fraud yourself.

What due diligence should I do to avoid VAT fraud?

Verify suppliers’ and customers’ VAT numbers, be suspicious of unusually low prices, check the commercial logic of deals, keep records of all checks, and be wary of back-to-back transactions with no economic substance.

Twyll TAW a MTIC

Ffeithiau allweddol

Mae twyll MTIC (carwsél) yn manteisio ar reolau TAW trawsffiniol i ddwyn ad-daliadau.
Gall HMRC ddal chi yn atebol os oeddech chi'n "gwybod neu os dylech chi fod wedi gwybod" am dwyll yn eich cadwyn gyflenwi.
Rhaid i fusnesau gyflawni diwydrwydd dyladwy gwiriadau ar gyflenwyr a chwsmeriaid.
Y tâl gwrthdro domestig fe'i cyflwynwyd i frwydro yn erbyn twyll MTIC mewn rhai sectorau.

Beth yw Twyll MTIC?

Twyll MTIC (Masnachwr Coll o fewn y Gymuned) — a elwir hefyd yn twyll carwsél — yn gweithio drwy fanteisio ar y driniaeth TAW ar drafodion nwyddau trawsffiniol. Mae “masnachwr coll” yn mewnforio nwyddau heb TAW, yn eu gwerthu gyda TAW, yna’n diflannu heb dalu’r TAW i HMRC .^[2]

Eich Risg

Gall HMRC wrthod eich hawliad TAW mewnbwn os ydyn nhw'n credu eich bod chi yn gwybod neu ddylai fod wedi gwybod bod eich trafodiad yn gysylltiedig â thwyll — hyd yn oed os nad chi wnaeth gyflawni'r twyll eich hun.^[1]

Rhwymedigaethau Diwydrwydd Dyladwy

I amddiffyn eich hun:^[3]

Gwirio rhifau TAW eich cyflenwyr a'ch cwsmeriaid
Byddwch yn amheus o prisiau anarferol o isel
Gwiriwch y rhesymeg fasnachol o'r trafodiad
Cadwch gofnodion o'r holl wiriadau diwydrwydd dyladwy a gynhaliwyd
Byddwch yn ofalus o trafodion cefn wrth gefn neu'n delio heb unrhyw sylwedd economaidd

Gwrthfesurau HMRC

Tâl gwrthdro domestig ar gyfer sectorau risg uchel (adeiladu, ffonau symudol)
Atebolrwydd ar y cyd ac unigol ar gyfer masnachwyr yn y gadwyn gyflenwi
Dilysu estynedig o hawliadau ad-dalu TAW mawr

Cwestiynau Cyffredin

Beth yw MTIC neu dwyll carwsél?

Mae twyll MTIC (Masnachwr Coll O fewn y Gymuned) yn fath o dwyll TAW lle mae masnachwr yn mewnforio nwyddau heb TAW, yn eu gwerthu gyda TAW wedi'i chodi ar y prynwr, ac yna'n diflannu heb dalu'r TAW i HMRC .

A all HMRC fy nal yn atebol am dwyll TAW yn fy nghadwyn gyflenwi?

Ydy. Gall HMRC wrthod eich hawliad TAW mewnbwn os ydyn nhw'n credu eich bod chi'n gwybod neu y dylech chi fod wedi gwybod bod eich trafodiad yn gysylltiedig â thwyll TAW, hyd yn oed os nad chi wnaeth y twyll eich hun.

Pa ddiwydrwydd dylwn i ei wneud i osgoi twyll TAW?

Gwiriwch rifau TAW cyflenwyr a chwsmeriaid, byddwch yn amheus o brisiau anarferol o isel, gwiriwch resymeg fasnachol bargeinion, cadwch gofnodion o bob gwiriad, a byddwch yn ofalus o drafodion cefn wrth gefn heb unrhyw sylwedd economaidd.

Darllen Pellach

Chwilio am syml Meddalwedd TAW?

# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.

Dechreuwch Am Ddim

Dim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd

Ffynonellau

Gwiriwch eich cadwyn gyflenwi am dwyll TAW — GOV.UK
Twyll TAW: twyll carwsél a thwyll MTIC — GOV.UK
Gwiriadau diwydrwydd dyladwy — GOV.UK