How many boxes are on a VAT Return?

A VAT Return has nine boxes. Boxes 1 to 5 deal with VAT amounts (output VAT, input VAT, and net VAT due). Boxes 6 to 9 deal with total values of sales and purchases excluding VAT.

What is Box 5 on the VAT Return?

Box 5 shows the net VAT to pay or reclaim. It is calculated as Box 3 (total output VAT) minus Box 4 (total input VAT). A positive number means you owe HMRC; a negative number means HMRC owes you a refund.

What goes in Boxes 8 and 9 of the VAT Return?

Boxes 8 and 9 are only used by Northern Ireland businesses trading goods with the EU. Box 8 records goods dispatched to the EU and Box 9 records goods acquired from the EU. GB businesses leave these blank.

Do I include zero-rated and exempt sales in Box 6?

Yes. Box 6 shows the total net value of all your outputs, including standard-rated, reduced-rated, zero-rated, and exempt supplies.

Esboniad o'r Blychau Ffurflen TAW

Ffeithiau allweddol

Blwch 5 yw’r rhif allweddol: mae’n dangos faint rydych chi’n ei ddyledus HMRC neu faint mae HMRC yn ei ddyledus i chi.
Mae blychau 1–5 yn ymdrin â symiau TAW.
Mae blychau 6–9 yn ymdrin â cyfanswm y gwerthoedd (heb gynnwys TAW).
Rhaid i bob busnes sydd wedi cofrestru ar gyfer TAW ffeilio gan ddefnyddio meddalwedd sy'n gydnaws MTD .

Cipolwg ar y Naw Blwch

Blwch	Disgrifiad	Beth i'w Gynnwys
1	TAW sy'n ddyledus ar werthiannau ac allbynnau eraill	TAW a godir ar bob gwerthiant trethadwy, ynghyd â TAW ar unrhyw gywiriadau
2	TAW sy'n ddyledus ar gaffaeliadau o aelod-wladwriaethau'r UE	TAW ar nwyddau a gafwyd o'r UE (Gogledd Iwerddon yn unig)
3	Cyfanswm y TAW sy'n ddyledus	Blwch 1 + Blwch 2 (wedi'i gyfrifo'n awtomatig)
4	TAW wedi'i hawlio'n ôl ar bryniannau a mewnbynnau eraill	TAW mewnbwn ar bryniannau busnes, TAW mewnforio, cywiriadau
5	TAW net i'w dalu neu i'w hawlio'n ôl	Blwch 3 − Blwch 4 (positif = rydych chi'n talu; negyddol = ad-daliad)
6	Cyfanswm gwerth y gwerthiannau (heb TAW)	Cyfanswm gwerth net yr holl allbynnau gan gynnwys cyfradd sero ac eithriedig
7	Cyfanswm gwerth y pryniannau (heb TAW)	Cyfanswm gwerth net yr holl fewnbynnau gan gynnwys rhai â chyfradd sero ac wedi'u heithrio
8	Cyfanswm gwerth y cyflenwadau i'r UE (heb TAW)	Nwyddau a anfonwyd i'r UE (Gogledd Iwerddon yn unig)
9	Cyfanswm gwerth caffaeliadau o'r UE (heb TAW)	Nwyddau a dderbyniwyd o'r UE (Gogledd Iwerddon yn unig)

^[1]

Blwch 1: TAW sy'n Ddyledus ar Werthiannau

Cynhwyswch y TAW a godir ar eich holl werthiannau ac allbynnau trethadwy yn ystod y cyfnod. Mae hyn yn cynnwys:

Gwerthiannau safonol (20%)
Gwerthiannau ar gyfradd ostyngedig (5%)
TAW ar nwyddau a gymerir at ddefnydd personol
Unrhyw addasiadau ar gyfer gwallau o gyfnodau blaenorol

Blwch 4: TAW wedi'i Adhawlio ar Bryniannau

Cynhwyswch yr holl TAW mewnbwn y mae gennych hawl i'w hawlio'n ôl:

TAW ar bryniannau a threuliau busnes
TAW mewnforio (neu symiau cyfrifyddu TAW gohiriedig)
TAW wedi'i hawlio'n ôl ar ôl rhyddhad rhag dyledion drwg
Cywiriadau gwallau o gyfnodau blaenorol

Blwch 5: Y Casgliad

Blwch 5 = Blwch 3 minws Blwch 4.^[1]

Rhif positif → rydych chi'n ddyledus y swm hwn HMRC
Rhif negatif → Mae HMRC yn ddyledus ad-daliad i chi

Awgrym: Mae Blwch 5 negyddol yn gyffredin i fusnesau sy'n allforio (gwerthiannau cyfradd sero) neu sydd wedi gwneud pryniannau cyfalaf mawr. HMRC fel arfer yn prosesu ad-daliadau o fewn 10 diwrnod gwaith.

Blychau 6 a 7: Cyfanswm y Gwerthoedd

Mae'r rhain yn dangos cyfanswm y gwerth net (heb gynnwys TAW) o'ch holl allbynnau a mewnbynnau. Maent yn cynnwys safonol, gostyngedig, cyfradd sero, ac wedi'i eithrio cyflenwadau.^[2]

Blychau 8 a 9: Masnach yr UE (Gogledd Iwerddon yn Unig)

Ers Brexit, dim ond i fusnesau yn y mae'r blychau hyn yn berthnasol Gogledd Iwerddon masnachu gyda'r UE o dan Brotocol Gogledd Iwerddon. Mae busnesau Prydain Fawr yn gadael y rhain yn wag.

Cwestiynau Cyffredin

Faint o flychau sydd ar Ffurflen TAW?

Mae gan Ffurflen TAW naw blwch. Mae blychau 1 i 5 yn ymdrin â symiau TAW (TAW allbwn, TAW mewnbwn, a TAW net sy'n ddyledus). Mae blychau 6 i 9 yn ymdrin â chyfanswm gwerthiannau a phryniannau heb gynnwys TAW.

Beth yw Blwch 5 ar y Ffurflen TAW?

Mae blwch 5 yn dangos y TAW net i’w dalu neu i’w hawlio’n ôl. Fe’i cyfrifir fel Blwch 3 (cyfanswm y TAW allbwn) minws Blwch 4 (cyfanswm y TAW mewnbwn). Mae rhif positif yn golygu eich bod yn ddyledus HMRC ; mae rhif negatif yn golygu bod HMRC yn ddyledus ad-daliad i chi.

Beth sy'n mynd ym Mlychau 8 a 9 o'r Ffurflen TAW?

Dim ond busnesau Gogledd Iwerddon sy'n masnachu nwyddau gyda'r UE sy'n defnyddio blychau 8 a 9. Mae blwch 8 yn cofnodi nwyddau a anfonwyd i'r UE ac mae blwch 9 yn cofnodi nwyddau a gafwyd o'r UE. Gadewch y rhain yn wag gan fusnesau Prydain Fawr.

A ddylwn i gynnwys gwerthiannau â chyfradd sero ac eithriedig ym Mlwch 6?

Ydw. Mae blwch 6 yn dangos cyfanswm gwerth net eich holl allbynnau, gan gynnwys cyflenwadau â chyfradd safonol, cyfradd ostyngedig, cyfradd sero, ac eithriedig.

Darllen Pellach

Chwilio am syml Meddalwedd TAW?

# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.

Dechreuwch Am Ddim

Dim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd

Ffynonellau

Sut i lenwi a chyflwyno eich Ffurflen TAW — GOV.UK
Canllaw TAW (Hysbysiad TAW 700) — GOV.UK
Cyflwyno Ffurflenni TAW — GOV.UK