Datos clave
- Su abogado o traspasista Normalmente presenta la declaración SDLT en su nombre.
- La declaración debe presentarse dentro de 14 días de la fecha efectiva (normalmente de finalización).
- HMRC emite una Certificado SDLT5 Una vez procesada la devolución, el Registro de la Propiedad necesita esto para registrar su propiedad.
- Archivo de abogados y notarios en línea a través del servicio en línea de impuestos de timbre de HMRC ; Los compradores no representados deben presentar un formulario SDLT1 en papel. Devolución por correo.
- Incluso si No se debe realizar ningún SDLTSe requiere una devolución para transacciones con una contraprestación de £40,000 o más.
Cuándo presentar una declaración SDLT
Una declaración SDLT debe presentarse dentro de 14 días de la fecha efectiva de la transacción, generalmente la fecha de finalización. Esto aplica incluso si no se paga el SDLT, siempre que la contraprestación supere las 40.000 libras esterlinas.[1]
El plazo de 14 días es estricto. Las devoluciones tardías conllevan sanciones automáticas, que comienzan en £100 si la devolución se retrasa hasta 3 meses y aumentan en caso de retrasos mayores.
¿Quién presenta la declaración?
En la gran mayoría de los casos, su abogado o traspasista Presenta la declaración del impuesto sobre la renta en su nombre. Ellos:[1]
- Calcule el SDLT adeudado en función del precio de compra y cualquier desgravación o recargo aplicable
- Reciba el pago del SDLT (generalmente al finalizar o antes)
- Presentar la declaración electrónicamente a HMRC
- Recibir el certificado SDLT5 y enviarlo al Registro de la Propiedad como parte del proceso de registro
Si realiza una transacción inmobiliaria sin un abogado, no podrá utilizar el sistema en línea de HMRC , ya que está restringido a representantes legales. En su lugar, deberá solicitar a HMRC el formulario SDLT1 en papel y presentarlo por correo postal.[3]
Cómo presentar una declaración: paso a paso
Presentación de documentos en línea (abogados y notarios)
- El abogado prepara la declaración — El abogado ingresa los detalles de la transacción en su software de transferencia de propiedad, que genera los datos de devolución SDLT.
- Presentación electrónica — La declaración se envía electrónicamente a HMRC a través de su servicio de presentación en línea.
- Pago El pago del SDLT se realiza electrónicamente (generalmente mediante transferencia bancaria o CHAPS). El pago debe realizarse dentro del plazo de 14 días.
- Certificado SDLT5 emitido — HMRC emite el certificado SDLT5, generalmente dentro de unas pocas horas para presentaciones en línea.
- Solicitud de Registro de la Propiedad — El abogado incluye el SDLT5 con la solicitud del Registro de la Propiedad para registrar la propiedad a su nombre.
Presentación de documentos en papel (compradores sin representación)
Si no está representado por un abogado o gestor inmobiliario, debe presentar una declaración en papel (formulario SDLT1, junto con los formularios complementarios SDLT2, SDLT3 y SDLT4, si procede) y enviarla por correo postal a HMRC . El formulario SDLT1 no se puede descargar; debe solicitarse a HMRC (en línea o por teléfono), ya que cada formulario viene preimpreso con un Número de Referencia de Transacción Único (UTRN), necesario para el pago del impuesto. La presentación en papel es más lenta que en línea, así que solicite los formularios con suficiente antelación para cumplir con el plazo de 14 días.[3]
Importante: El certificado SDLT5 es imprescindible. Sin él, el Registro de la Propiedad no registrará su propiedad. La presentación en línea a través de un abogado permite obtener el certificado en cuestión de horas; la presentación en papel depende del correo postal en ambos sentidos, por lo que los compradores sin representación deben solicitar sus formularios y presentarlos lo antes posible.
¿Qué información se necesita?
La declaración SDLT requiere la siguiente información:[2]
- Detalles de la transacción — fecha de vigencia, dirección de la propiedad, tipo de propiedad
- Datos del comprador — nombre, dirección, número de la Seguridad Social (para personas físicas) o número de registro de la empresa
- Detalles del proveedor — nombre y dirección del vendedor
- Consideración — el precio de compra y cualquier otra contraprestación prestada
- Alivios reclamados — cualquier alivio o exención que se esté aplicando (comprador por primera vez, alivio de caridad, etc.)
- Declaración de tasa más alta — si se aplican las tasas más altas para viviendas adicionales
- Declaración de no residente — si se aplica el recargo para no residentes
Modificación de una declaración SDLT
Puede modificar una declaración SDLT dentro de 12 meses de la fecha de presentación original. Las razones comunes para las modificaciones incluyen:[2]
- Corrección de errores en la declaración original
- Reclamar un alivio que no se solicitó en la declaración original
- Cambio en la contraprestación (por ejemplo, ajuste tras una valoración de una propiedad)
- Recuperación del recargo de tipo más alto tras vender la vivienda principal anterior en un plazo de 36 meses
Consejo: Si pagó de más el SDLT (por ejemplo, porque posteriormente vendió su antigua vivienda y tiene derecho a un reembolso del recargo con la tasa más alta), puede solicitar un reembolso modificando su declaración o escribiendo a HMRC . Conserve toda la documentación que respalde su solicitud.
Presentación sin abogado
Si no utiliza un abogado o un gestor inmobiliario, el servicio en línea de HMRC no está disponible para usted; el proceso se realiza en papel:[3]
- Solicite la devolución SDLT1 (y cualquier formulario complementario) de HMRC , en línea o por teléfono. El formulario viene preimpreso con un Número de Referencia de Transacción Único (UTRN) y no se puede descargar.
- Complete el formulario con los detalles de la transacción, calculando el SDLT utilizando la calculadora HMRC o manualmente.
- Después del regreso a BT Stamp Duty Land Tax, HM Revenue and Customs, BX9 1LT — HMRC recomienda dejar al menos 3 días hábiles para que llegue dentro del plazo de 14 días.
- Pague el SDLT Utilizando su UTRN como referencia de pago, también dentro de los 14 días posteriores a la fecha de entrada en vigor.
- Reciba su certificado SDLT5 Recoja la notificación de HMRC por correo postal y envíela al Registro de la Propiedad de Su Majestad junto con su solicitud para registrar la propiedad.
Preguntas frecuentes
¿Quién presenta la declaración SDLT?
Su abogado o gestor inmobiliario suele presentar la declaración del impuesto sobre transmisiones patrimoniales (SDLT) en su nombre como parte del proceso de compraventa. Si usted mismo gestiona la transacción (poco común), deberá cumplimentar la declaración SDLT1 en papel y enviarla por correo a HMRC ; el servicio de presentación en línea solo está disponible para abogados y gestores inmobiliarios.
¿Qué es un certificado SDLT5?
El certificado SDLT5 es un certificado emitido por HMRC que confirma que se ha presentado la declaración SDLT y se han pagado los impuestos (o que no se deben impuestos). El Registro de la Propiedad exige este certificado antes de registrar el cambio de titularidad.
¿Puedo presentar una declaración SDLT yo mismo?
Sí, pero solo en papel. El servicio en línea de Impuestos de Timbre de HMRC está restringido a abogados y gestores inmobiliarios, por lo que si no cuenta con representación legal, deberá solicitar el formulario SDLT1 en papel a HMRC , completarlo y enviarlo por correo postal dentro del plazo de 14 días. La gran mayoría de las declaraciones del SDLT las presenta en línea el gestor inmobiliario del comprador.
¿Qué pasa si necesito modificar mi declaración SDLT?
Puede modificar una declaración del SDLT dentro de los 12 meses siguientes a la fecha de presentación. Transcurridos 12 meses, podría tener que presentar una reclamación ante HMRC o solicitar una modificación a iniciativa HMRC . Modificar una declaración podría resultar en un pago adicional del SDLT o en un reembolso.
Lecturas adicionales
- Plazos y sanciones del SDLT — ¿Qué sucede si no se cumple el plazo de 14 días?
- ¿Qué es el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales? — una visión general amplia de SDLT
- Reemplazo de su residencia principal — reclamar el recargo de tasa más alta
- Tasas del impuesto de timbre residencial (2026/27) — tablas de tarifas actuales
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