Datos clave
- Su abogado o traspasista Normalmente presenta la declaración SDLT en su nombre.
- La declaración debe presentarse dentro de 14 días de la fecha efectiva (normalmente de finalización).
- HMRC emite una Certificado SDLT5 Una vez procesada la devolución, el Registro de la Propiedad necesita esto para registrar su propiedad.
- Las devoluciones se pueden presentar en línea o, en casos limitados, en papel.
- Incluso si No se debe realizar ningún SDLTSe requiere una devolución para transacciones con una contraprestación de £40,000 o más.
Cuándo presentar una declaración SDLT
Una declaración SDLT debe presentarse dentro de 14 días de la fecha efectiva de la transacción, generalmente la fecha de finalización. Esto aplica incluso si no se paga el SDLT, siempre que la contraprestación supere las 40.000 libras esterlinas.[1]
El plazo de 14 días es estricto. Las devoluciones tardías conllevan sanciones automáticas, que comienzan en £100 si la devolución se retrasa hasta 3 meses y aumentan en caso de retrasos mayores.
¿Quién presenta la declaración?
En la gran mayoría de los casos, su abogado o traspasista Presenta la declaración del impuesto sobre la renta en su nombre. Ellos:[1]
- Calcule el SDLT adeudado en función del precio de compra y cualquier desgravación o recargo aplicable
- Reciba el pago del SDLT (generalmente al finalizar o antes)
- Presentar la declaración electrónicamente a HMRC
- Recibir el certificado SDLT5 y enviarlo al Registro de la Propiedad como parte del proceso de registro
Si está realizando una transacción inmobiliaria sin un abogado, puede presentar la declaración usted mismo a través del sistema en línea de HMRC , pero esto no es común para la mayoría de las compras.
Cómo presentar una declaración: paso a paso
Presentación en línea (método estándar)
- El abogado prepara la declaración — El abogado ingresa los detalles de la transacción en su software de transferencia de propiedad, que genera los datos de devolución SDLT.
- Presentación electrónica — La declaración se envía electrónicamente a HMRC a través de su servicio de presentación en línea.
- Pago El pago del SDLT se realiza electrónicamente (generalmente mediante transferencia bancaria o CHAPS). El pago debe realizarse dentro del plazo de 14 días.
- Certificado SDLT5 emitido — HMRC emite el certificado SDLT5, generalmente dentro de unas pocas horas para presentaciones en línea.
- Solicitud de Registro de la Propiedad — El abogado incluye el SDLT5 con la solicitud del Registro de la Propiedad para registrar la propiedad a su nombre.
Archivo de papel
Las declaraciones en papel (formulario SDLT1, más los formularios complementarios SDLT2, SDLT3 y SDLT4, si corresponde) pueden presentarse por correo postal, pero es un proceso más lento y generalmente no se recomienda. HMRC procesa las declaraciones en papel en un plazo de 15 a 20 días hábiles.[3]
Importante: El certificado SDLT5 es esencial. Sin él, el Registro de la Propiedad no registrará su propiedad. Si necesita el certificado urgentemente, asegúrese de que su abogado lo presente en línea; la presentación en papel puede causar retrasos significativos.
¿Qué información se necesita?
La declaración SDLT requiere la siguiente información:[2]
- Detalles de la transacción — fecha de vigencia, dirección de la propiedad, tipo de propiedad
- Datos del comprador — nombre, dirección, número de la Seguridad Social (para personas físicas) o número de registro de la empresa
- Detalles del proveedor — nombre y dirección del vendedor
- Consideración — el precio de compra y cualquier otra contraprestación prestada
- Alivios reclamados — cualquier alivio o exención que se esté aplicando (comprador por primera vez, alivio de caridad, etc.)
- Declaración de tasa más alta — si se aplican las tasas más altas para viviendas adicionales
- Declaración de no residente — si se aplica el recargo para no residentes
Modificación de una declaración SDLT
Puede modificar una declaración SDLT dentro de 12 meses de la fecha de presentación original. Las razones comunes para las modificaciones incluyen:[2]
- Corrección de errores en la declaración original
- Reclamar un alivio que no se solicitó en la declaración original
- Cambio en la contraprestación (por ejemplo, ajuste tras una valoración de una propiedad)
- Recuperación del recargo de tipo más alto tras vender la vivienda principal anterior en un plazo de 36 meses
Consejo: Si pagó de más el SDLT (por ejemplo, porque posteriormente vendió su antigua vivienda y tiene derecho a un reembolso del recargo con la tasa más alta), puede solicitar un reembolso modificando su declaración o escribiendo a HMRC . Conserve toda la documentación que respalde su solicitud.
Presentación sin abogado
Si necesita presentar una declaración SDLT usted mismo:[3]
- Regístrate para una Portal del Gobierno cuenta (si aún no tienes una)
- Acceder a la “Presente su declaración del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales” servicio en GOV.UK
- Ingrese los detalles de la transacción como se le solicita
- Calcule el SDLT utilizando la calculadora HMRC o manualmente
- Presentar la devolución y gestionar el pago
- Descargue o imprima su certificado SDLT5
Preguntas frecuentes
¿Quién presenta la declaración SDLT?
Su abogado o asesor legal normalmente presenta la declaración del SDLT en su nombre como parte del proceso de transferencia de propiedad. Si gestiona la transacción usted mismo (poco frecuente), puede presentarla directamente ante HMRC en línea.
¿Qué es un certificado SDLT5?
El certificado SDLT5 es un certificado emitido por HMRC que confirma que se ha presentado la declaración SDLT y se han pagado los impuestos (o que no se deben impuestos). El Registro de la Propiedad exige este certificado antes de registrar el cambio de titularidad.
¿Puedo presentar una declaración SDLT yo mismo?
Sí, puede presentar una declaración de SDLT usted mismo a través del servicio en línea de HMRC si no contrata a un abogado. Necesitará una cuenta en Government Gateway. Sin embargo, la gran mayoría de las declaraciones de SDLT las presenta el abogado del comprador.
¿Qué pasa si necesito modificar mi declaración SDLT?
Puede modificar una declaración del SDLT dentro de los 12 meses siguientes a la fecha de presentación. Transcurridos 12 meses, podría tener que presentar una reclamación ante HMRC o solicitar una modificación a iniciativa HMRC . Modificar una declaración podría resultar en un pago adicional del SDLT o en un reembolso.
Lecturas adicionales
- Plazos y sanciones del SDLT — ¿Qué sucede si no se cumple el plazo de 14 días?
- ¿Qué es el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales? — una visión general amplia de SDLT
- Reemplazo de su residencia principal — reclamar el recargo de tasa más alta
- Tasas del impuesto de timbre residencial (2026/27) — tablas de tarifas actuales
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