Najważniejsze fakty
- Limit ISA wynosi £20,000 na osobę w roku 2026/27.
- Wszystkie zyski, dywidendy i odsetki w ramach ISA są całkowicie wolne od podatku.
- Możesz podzielić 20 000 funtów na różne typy ISA w tym samym roku.
- Ten Konto ISA na całe życie ma oddzielny limit w wysokości 4000 funtów (wlicza się do całkowitej kwoty 20 000 funtów) z 25% premią rządową.
- Ulgi ISA są użyj albo strać — nie mogą być przenoszone dalej.
Dlaczego konta ISA są ważne w planowaniu podatkowym
Indywidualne Konta Oszczędnościowe (ISA) umożliwiają oszczędzanie i inwestowanie do kwoty 20 000 funtów rocznie Całkowicie wolne od podatku dochodowego i podatku od zysków kapitałowych. W przeciwieństwie do emerytur, nie ma podatku do zapłaty przy wypłacie pieniędzy, co czyni ISA jedną z najbardziej elastycznych dostępnych form ulg podatkowych.[1]
Rodzaje ISA
| Typ ISA | Dodatek | Najlepszy dla |
|---|---|---|
| Konto gotówkowe ISA | Do 20 000 funtów | Oszczędności bez ryzyka; fundusz awaryjny |
| Konto ISA na akcje i udziały | Do 20 000 funtów | Inwestycja długoterminowa; wzrost |
| Innowacyjne Finanse ISA | Do 20 000 funtów | Pożyczki peer-to-peer |
| Konto ISA na całe życie | Do 4000 GBP (wlicza się do kwoty 20 000 GBP) | Pierwszy dom lub emerytura (wiek 18–39) |
Możesz podzielić 20 000 funtów na kilka rodzajów kont. Na przykład, możesz wpłacić 4000 funtów na konto Lifetime ISA i 16 000 funtów na konto Stocks & Shares ISA.[1]
Korzyści podatkowe z ISA
- Brak podatku dochodowego z odsetek lub dywidend otrzymanych w ramach ISA
- Brak podatku od zysków kapitałowych z zysków, gdy sprzedajesz inwestycje w ramach ISA
- Brak podatku od wypłaty — wypłacaj pieniądze w dowolnym momencie, bez podatku
- Dochód z ISA nie wliczają się do progów podatkowych (ulga podatkowa na oszczędności osobiste, ulga podatkowa na dywidendę lub opłata za zasiłek dla dzieci o wysokich dochodach)
Wskazówka: Jeśli jesteś podatnikiem o wyższej stawce podatku i otrzymujesz dywidendy poza kontem ISA, płacisz 35,75% od dywidend powyżej kwoty wolnej od podatku wynoszącej 500 funtów. W ramach konta ISA te same dywidendy są całkowicie wolne od podatku – oszczędność w wysokości 357,50 funtów na każde 1000 funtów dywidend.
Konto ISA na całe życie
Konto oszczędnościowe ISA na całe życie (LISA) podlega specjalnym zasadom:[2]
- Dostępne dla osób w wieku 18–39 (możesz kontynuować wpłaty do 50 roku życia)
- Maksymalny wkład: 4000 funtów rocznie
- Rząd dodaje 25% premii (do 1000 funtów rocznie)
- Wypłaty na pierwszy dom (do 450 000 funtów) lub po osiągnięciu wieku 60 są bezkarne
- Inne wypłaty wiążą się z 25% kary od kwoty wypłaconej (która pozwala odzyskać więcej niż tylko bonus)
Strategie planowania ISA
Łóżko i ISA
Konto „Bed & ISA” polega na sprzedaży inwestycji poza ISA i natychmiastowym ich odkupieniu w ramach konta ISA. W ten sposób krystalizuje się każdy zysk (potencjalnie wykorzystując roczne zwolnienie z podatku CGT w wysokości 3000 GBP) i chroni przyszły wzrost przed opodatkowaniem. Zobacz nasz artykuł na ten temat. korzystanie z rocznego zwolnienia z podatku CGT Aby uzyskać więcej szczegółów.
Strategia par
Każda osoba ma swój własny limit ISA w wysokości 20 000 funtów. Małżeństwo lub partnerzy cywilni mogą wspólnie korzystać z ochrony. 40 000 funtów rocznieW ciągu 10 lat można by zbudować portfel inwestycyjny o wartości ponad 400 000 funtów wolny od podatku.
Roczna dyscyplina
Ponieważ środków zgromadzonych na koncie ISA nie można przenieść na kolejne lata, kluczem jest coroczne wpłacanie – nawet niewielkiej kwoty. Ustanowienie miesięcznego polecenia zapłaty na konto ISA w akcjach i udziałach również korzysta z uśredniania kosztów w funtach.
Porównanie ISA i emerytury: Dla podatnika płacącego 40% podatku i inwestującego 10 000 funtów dochodu brutto – składka emerytalna w wysokości 10 000 funtów kosztuje 6000 funtów po odliczeniu podatku, ale wypłaty są opodatkowane. Wpłata na konto ISA w wysokości 6000 funtów (z dochodu po opodatkowaniu) rośnie i jest całkowicie wolna od podatku. Najlepsza strategia zazwyczaj polega na wykorzystaniu obu tych środków.
Często zadawane pytania
Czy mogę mieć więcej niż jedno konto ISA?
Tak. Od kwietnia 2024 r. możesz otworzyć i wpłacać środki na wiele kont ISA tego samego typu w tym samym roku podatkowym (wcześniej można było wpłacać środki tylko na jedno konto każdego typu). Łączna kwota wpłat na wszystkie konta ISA nie może przekroczyć 20 000 funtów w roku podatkowym.
Czy ISA jest lepsze niż emerytura?
Służą różnym celom. Emerytury oferują ulgę podatkową z góry (20%–45%), ale płacisz podatek dochodowy przy wypłacie (po odliczeniu 25% jednorazowej kwoty wolnej od podatku). Konta ISA nie oferują ulgi z góry, ale wypłaty są całkowicie wolne od podatku. Większość doradców zaleca korzystanie z obu opcji, jeśli to możliwe.
Co stanie się z moim kontem ISA po mojej śmierci?
Twoje konto ISA traci status wolny od podatku w razie śmierci, ale Twój małżonek lub partner cywilny może odziedziczyć dodatkową kwotę wpłat na konto ISA równą wartości Twojego konta ISA w dniu śmierci (Dodatkowa Dozwolona Subskrypcja, w skrócie APS).
Czy mogę wypłacić pieniądze z konta ISA, a następnie je odzyskać?
Dzięki „elastycznemu ISA” możesz wypłacać i uzupełniać środki w tym samym roku podatkowym, nie wykorzystując dodatkowego limitu. Nie wszystkie konta ISA oferują tę funkcję — skontaktuj się z dostawcą.
Dalsza lektura
- Korzystanie z rocznego zwolnienia z podatku CGT — strategie dotyczące łóżek i kont ISA w szczegółach
- Strategie składek emerytalnych — porównanie ISA i emerytur
- Lista kontrolna planowania podatkowego na koniec roku — upewnij się, że wykorzystasz swój limit przed 5 kwietnia
- ISA, emerytury i opakowania wolne od podatku — Implikacje podatku CGT
Szukasz prostego oprogramowania do rozliczania podatków?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie
Źródła
- Indywidualne konta oszczędnościowe (ISA) — GOV.UK
- Konto ISA na całe życie — GOV.UK
- Wskazówki dla menedżerów ISA — HMRC