Najważniejsze fakty
- Zwykle możesz wziąć 25% Twojej emerytury wolne od podatku jednorazowo, do maksymalnej kwoty 268 275 GBP.
- Ten Emerytura państwowa jest dochodem podlegającym opodatkowaniu — pełna nowa państwowa emerytura wynosi 12 548 funtów rocznie (2026/27).
- Wypłata emerytury pozwala na elastyczne kwoty z Twoich oszczędności emerytalnych i opodatkowane jako dochód z pracy.
- Jest brak limitu dożywotniego od kwietnia 2024 r., ale limit kwoty wolnej od podatku pozostaje niezmieniony.
- Staranne uporządkowanie źródeł dochodu może pomóc Ci utrzymać się w niższe progi podatkowe i zachowaj swój limit osobisty.
25% jednorazowej kwoty wolnej od podatku
Kiedy uzyskujesz dostęp do zdefiniowanej emerytury składkowej (od 55. roku życia, z możliwością zwiększenia do 57. roku życia od kwietnia 2028 r.), zazwyczaj możesz ją pobrać 25% wolne od podatkuMasz kilka opcji:[2]
- Weź pełną kwotę 25% z góry w formie jednorazowej kwoty, a następnie wypłacić pozostałe 75% (w całości podlegające opodatkowaniu)
- Weź to w kawałkach — każda wypłata jest wolna od podatku w 25% i podlega opodatkowaniu w 75% (jednorazowa wypłata środków emerytalnych w formie nieskrystalizowanych środków, czyli UFPLS)
- Wprowadź wypłatę — weź 25% wolne od podatku, resztę zostaw zainwestowaną i wypłać w razie potrzeby
Limit kwoty ryczałtowej: Chociaż kwota wolna od podatku została zniesiona od kwietnia 2024 r., kwota ryczałtowa wolna od podatku jest zazwyczaj ograniczona do £268,275 we wszystkich Twoich emeryturach. Jeśli posiadasz zabezpieczoną kwotę sprzed 6 kwietnia 2024 r., limit może być wyższy.[2]
Emerytura państwowa i podatek
Pełna nowa emerytura państwowa na lata 2026/27 wynosi 12 548 funtów rocznie (241,30 GBP tygodniowo). Jest to dochód podlegający opodatkowaniu, ale wypłacany bez potrącenia podatku.[3]
| Scenariusz | Stanowisko podatkowe |
|---|---|
| Tylko emerytura państwowa (12 548 GBP) | Poniżej kwoty wolnej od podatku (12 570 GBP) — brak konieczności płacenia podatku |
| Emerytura państwowa + mała emerytura prywatna | Może spowodować, że całkowity dochód przekroczy kwotę 12 570 funtów — podatek od nadwyżki wynosi 20% |
| Emerytura państwowa + inne znaczące dochody | Emerytura państwowa pochłania większość kwoty wolnej od podatku, przez co inne dochody są opodatkowane już od pierwszego funta |
Punkt planowania: Jeśli odroczysz wypłatę emerytury państwowej, wzrośnie ona o 1% za każde 9 tygodni odroczenia (około 5,8% rocznie). Odroczenie może być przydatne, jeśli posiadasz inne dochody podlegające opodatkowaniu w okresie wcześniejszej emerytury i chcesz zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe w tych latach.
Strategie wypłat emerytalnych
Elastyczny dostęp do wypłaty środków daje Ci największą kontrolę nad dochodami emerytalnymi. Kluczowe strategie obejmują:[1]
Pozostań w podstawowym przedziale stawek
W latach 2026/27 podstawowa stawka emerytalna wynosi od 12 571 do 50 270 funtów. Jeśli Twoja emerytura państwowa wynosi 12 548 funtów, masz około £37,700 Pozostała pula podstawowej stawki emerytalnej. Osiągnięcie tego poziomu oznacza, że cały Twój dochód będzie opodatkowany stawką 0% lub 20%.
Wykorzystaj w pełni swój limit osobisty
Jeśli nie masz innych dochodów, wypłata do 12 570 funtów z emerytury jest całkowicie wolna od podatku (oprócz 25% kwoty wolnej od podatku). W latach, w których masz niższe dochody, wypłać z emerytury więcej, aby uzupełnić kwotę wolną od podatku.
Unikaj pułapki podatkowej 60%
Jeśli Twój całkowity dochód przekroczy 100 000 GBP, tracisz 1 GBP kwoty wolnej od podatku za każde 2 GBP dochodu powyżej tego progu. To tworzy efektywną stawkę 60% od kwoty od 100 000 do 125 140 GBP. Ostrożnie zarządzaj wypłatami, aby w miarę możliwości utrzymać je poniżej 100 000 GBP.
Renta a wypłata
| Funkcja | Renta | Wypłata |
|---|---|---|
| Dochód | Gwarancja dożywotnia | Elastyczność — sam wybierasz, ile |
| Kontrola podatkowa | Dochód stały, ograniczona kontrola | Pełna kontrola nad wypłatami podlegającymi opodatkowaniu |
| Ryzyko inwestycyjne | Brak (pokrywa to firma ubezpieczeniowa) | Twoja emerytura pozostaje zainwestowana |
| O śmierci | Zwykle zatrzymuje się (chyba że wspólne życie) | Pozostała część środków przechodzi na beneficjentów |
| Inflacja | Naprawiono, chyba że indeksowane (droższe) | Wzrost inwestycji może przewyższyć inflację |
Roczny dodatek na zakup pieniędzy (MPAA)
Po uzyskaniu elastycznego dostępu do dochodu emerytalnego podlegającego opodatkowaniu (np. poprzez wypłatę lub UFPLS) kwota, którą możesz wpłacić na konto emerytalne z opcją zakupu gotówki, spada do 10 000 funtów rocznieTo jest MPAA. Pobranie tylko 25% jednorazowej kwoty wolnej od podatku nie powoduje jego uruchomienia.[1]
Ważny: Jeśli planujesz kontynuować pracę i wpłacać składki emerytalne, pamiętaj, że elastyczny dostęp do środków emerytalnych spowoduje uruchomienie ustawy MPAA i ograniczy przyszłe wpłaty.
Emerytury i dziedziczenie
Emerytury są na ogół poza Twoim majątkiem w celu zapłaty podatku od spadkówJeśli umrzesz przed ukończeniem 75. roku życia, Twoi beneficjenci zazwyczaj mogą pobierać emeryturę bez podatku. Jeśli umrzesz po 75. roku życia, wypłaty będą opodatkowane według stawki krańcowej beneficjenta. To sprawia, że pozostawienie majątku emerytalnego w nienaruszonym stanie jest skutecznym narzędziem planowania spadkowego.[1]
Często zadawane pytania
Jaką część mojej emerytury mogę wypłacić bez podatku?
Zazwyczaj możesz wypłacić 25% swojego funduszu emerytalnego zdefiniowanej składki bez podatku. Maksymalna kwota wolna od podatku wynosi 268 275 funtów (25% starego limitu dożywotniego w wysokości 1 073 100 funtów). Jeśli posiadasz więcej niż jedną emeryturę, limit obowiązuje dla wszystkich łącznie.
Czy emerytura państwowa podlega opodatkowaniu?
Tak. Emerytura państwowa jest uznawana za dochód podlegający opodatkowaniu, chociaż jest wypłacana brutto (bez odliczenia podatku). Jeśli masz inne dochody, HMRC zazwyczaj pobiera podatek, korygując Twój kod PAYE w przypadku emerytury zakładowej lub dochodu z pracy. Jeśli otrzymujesz tylko emeryturę państwową i jest ona niższa od kwoty wolnej od podatku, nie płacisz podatku.
Czym jest wypłata emerytury?
Funkcja drawdown (nazywana również elastyczną wypłatą) pozwala zachować zainwestowane środki emerytalne i wypłacać je w dowolnym momencie. Każda wypłata jest opodatkowana w 75% i zwolniona z podatku w 25%. Daje to elastyczność w zarządzaniu progiem podatkowym w każdym roku.
Czy powinienem wybrać całą emeryturę jednorazowo?
Zazwyczaj nie. Wypłata całej emerytury w ciągu jednego roku może spowodować, że znajdziesz się w wyższej lub dodatkowej stawce podatkowej, co przełoży się na znacznie wyższy rachunek podatkowy. Rozłożenie wypłat na kilka lat lub skorzystanie z opcji „draftdown” zazwyczaj skutkuje niższym podatkiem.
Dalsza lektura
- Strategie składek emerytalnych — maksymalizacja składek przed przejściem na emeryturę
- Przegląd planowania majątku — jak emerytury wpisują się w planowanie podatku od spadków
- Planowanie podatkowe na koniec roku — wykorzystanie ulg przed 5 kwietnia
- Podział dochodów dla par — dochód korzystny podatkowo na emeryturze
Szukasz prostego oprogramowania do rozliczania podatków?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie
Źródła
- Podatek przy pobieraniu emerytury — GOV.UK
- Wypłata emerytury: kwoty wolne od podatku — GOV.UK
- Nowa emerytura państwowa — GOV.UK