Najważniejsze fakty
- Rok podatkowy w Wielkiej Brytanii kończy się 5 kwietnia — większość dodatków działa na zasadzie „wykorzystaj albo strać”.
- Limit ISA: £20,000 na osobę.
- Roczny dodatek emerytalny: £60,000 (lub 100% zarobków).
- Roczne zwolnienie z podatku CGT: £3,000 na osobę.
- Kwota dywidendy: £500 na osobę.
Dlaczego planowanie na koniec roku jest ważne
Rok podatkowy w Wielkiej Brytanii trwa od 6 do 5 kwietnia. Większość ulg podatkowych, zwolnień i ulg ma charakter roczny – nie można ich przenieść na następny rok, jeśli nie zostaną wykorzystane. Kilka godzin planowania przed 5 kwietnia może pomóc zaoszczędzić setki, a nawet tysiące funtów.[1]
Lista kontrolna na koniec roku
1. Wykorzystaj swój limit ISA
- Wnieś wkład do £20,000 na gotówkę, akcje i udziały lub innowacyjne konta finansowe ISA[2]
- Pary: wykorzystajcie oba dodatki £40,000 łączny
- Rozważ Konto ISA na całe życie (do 4000 GBP z premią 25%), jeśli kwalifikujesz się
- Jeśli nie możesz zainwestować całej kwoty, nawet częściowy wkład jest lepszy niż nic
2. Maksymalizacja składek emerytalnych
- Roczny dodatek: £60,000 (lub 100% odpowiednich zarobków)[3]
- Sprawdź przenieść dalej z poprzednich trzech lat
- Dyrektorzy spółki: rozważcie składki pracodawcy przed końcem roku obrotowego
- Porozumienia dotyczące poświęcenia wynagrodzenia powinny zostać wprowadzone przed 6 kwietnia nowego roku
3. Wykorzystaj swoje roczne zwolnienie z podatku CGT
- Krystalizować do £3,000 zysków wolnych od podatku[4]
- Rozważać łóżko i ISA aby zapewnić schronienie przyszłemu wzrostowi
- Przenieś aktywa na małżonka w celu uzyskania wspólnego majątku £6,000 zwolnienie
- Jeśli poniosłeś straty, rozważ ich dokładne rozłożenie w czasie, aby nie zmarnować zwolnienia
4. Sprawdź swoje planowanie dywidendy
- Ten 500 funtów na dywidendę jest to zasada „użyj albo strać”
- Jeśli kontrolujesz termin wypłaty dywidendy (jako dyrektor), rozważ zadeklarowanie dywidend w taki sposób, aby wykorzystać ulgi obojga małżonków
- Sprawdź, czy pobranie większej liczby dywidend przed 5 kwietnia pozwoli Ci utrzymać się w podstawowym przedziale stawek
5. Wykorzystaj swój limit osobisty
- Upewnij się, że oboje małżonkowie korzystają ze swoich £12,570 kwota wolna od podatku
- Rozważ Zasiłek małżeński jeśli jeden z małżonków nie jest podatnikiem
- Sprawdź, czy tracisz kwotę wolną od podatku (zmniejszającą się od 100 000 funtów dochodu)
6. Dokonaj darowizn na cele charytatywne
- Darowizny Gift Aid zwiększają stawkę podstawową o kwotę brutto
- Może to być przydatne w przypadku utrzymywania dochodu poniżej progu wyższej stawki wynoszącego 50 270 funtów
- Lub poniżej 100 000 funtów, aby zachować kwotę wolną od podatku
- W przypadku wyborów z możliwością przeniesienia darowizny wstecz możesz ubiegać się o zwrot tegorocznej darowizny w zeznaniu z poprzedniego roku
7. Przejrzyj pozycje stratne
- Straty kapitałowe muszą być twierdził — zarejestruj je w HMRC w ciągu 4 lat
- Straty handlowe mogą być przeniesiony z powrotem jeden rok (lub trzy lata po zaprzestaniu)
- Zastanów się, czy zrealizować straty teraz, czy przenieść inwestycje na przyszłość
8. Sprawdź swoje ubezpieczenie społeczne
- Upewnij się, że masz rok kwalifikacyjny do celów emerytury państwowej
- Zapłać dobrowolne składki klasy 2 lub klasy 3, aby uzupełnić luki przed upływem terminu
- Sprawdź swój rekord NI na gov.uk/sprawdź-krajowy-rekord-ubezpieczeniowy
Wskazówka: Utwórz prosty arkusz kalkulacyjny z listą każdego limitu, jego limitu i wykorzystanej kwoty. Aktualizuj go kwartalnie, aby planowanie na koniec roku było szybkim przeglądem, a nie pośpiechem.
Zestawienie dodatków (2026/27)
| Dodatek | Kwota | Przenieść dalej? |
|---|---|---|
| Kwota wolna od podatku | £12,570 | NIE |
| Limit ISA | £20,000 | NIE |
| Roczny dodatek emerytalny | £60,000 | Tak (3 lata) |
| Roczne zwolnienie z podatku CGT | £3,000 | NIE |
| Kwota dywidendy | £500 | NIE |
| Kwota wolna od oszczędności osobistych | £1,000/£500/£0 | NIE |
| Przeniesienie zasiłku małżeńskiego | £1,260 | Nie (ale można cofnąć o 4 lata) |
| Dodatek handlowy | £1,000 | NIE |
| Ulga majątkowa | £1,000 | NIE |
Często zadawane pytania
Kiedy powinienem rozpocząć planowanie podatkowe na koniec roku?
Najlepiej od stycznia, aby dać sobie czas na wdrożenie strategii przed 5 kwietnia. Niektóre działania (takie jak wpłaty na emeryturę lub finansowanie konta ISA) można wykonać szybko, ale inne (jak przeniesienie udziałów na małżonka) mogą zająć więcej czasu.
Czy mogę przenieść niewykorzystaną kwotę wolną od podatku?
Nie. Kwoty wolnej od podatku (12 570 funtów) nie można przenieść na następny rok podatkowy. Jeśli nie zostanie wykorzystana w roku podatkowym, przepada. Jedynym wyjątkiem jest ulga małżeńska, w ramach której osoba niebędąca podatnikiem może przekazać 1260 funtów swojemu małżonkowi.
Jaki jest termin wpłacania składek emerytalnych?
Aby składki na emeryturę osobistą zostały uwzględnione w danym roku podatkowym, należy je uiścić do 5 kwietnia. Składki pracodawcy są zazwyczaj rozliczane w okresie, w którym zostały wpłacone, dlatego należy je uiścić przed końcem roku obrotowego firmy, aby można je było odliczyć od podatku dochodowego od osób prawnych.
Czy mogę dokonać wpłat na konto ISA w ostatniej chwili?
Tak, ale należy zostawić wystarczająco dużo czasu na dotarcie pieniędzy do dostawcy konta ISA. Przelewy bankowe są zazwyczaj natychmiastowe, ale czeki lub przelewy z innych platform mogą potrwać kilka dni. Większość dostawców ustala termin końcowy na kilka dni przed 5 kwietnia.
Dalsza lektura
- Planowanie podatkowe ISA — maksymalizując swój limit w wysokości 20 000 funtów
- Strategie składek emerytalnych — roczny dodatek i przeniesienie
- Korzystanie z rocznego zwolnienia z podatku CGT — strategie dotyczące łóżek i kont ISA
- Podział dochodów dla par — maksymalizując oba zestawy uprawnień
- Kalendarz planowania podatkowego — kluczowe daty w ciągu roku
Szukasz prostego oprogramowania do rozliczania podatków?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie