What is the most important tax deadline?

31 January is the most critical date for most taxpayers. It is the deadline for filing your online Self Assessment return, paying any balancing tax owed for the previous year, and making your first payment on account for the current year. Missing it triggers an automatic £100 late filing penalty and interest on unpaid tax.

What are payments on account?

Payments on account are advance payments towards your next tax bill. Each payment is 50% of your previous year’s tax liability. The first is due on 31 January and the second on 31 July. If your circumstances change and you expect a lower tax bill, you can apply to reduce your payments on account.

When does the Self Assessment registration deadline fall?

You must register for Self Assessment by 5 October following the end of the tax year in which you started a new source of income. For example, if you started self-employment in 2026/27, you must register by 5 October 2027.

What happens if I file my tax return late?

A £100 penalty applies immediately if your return is even 1 day late. After 3 months, an additional £10 per day is charged (up to 90 days, maximum £900). At 6 months late, 5% of the tax due or £300 (whichever is higher) is added. At 12 months late, a further 5% or £300 penalty applies, potentially rising to 100% of the tax due in serious cases.

Kalendarz planowania podatkowego

Miesięczny przewodnik po najważniejszych datach podatkowych w Wielkiej Brytanii i możliwościach planowania na rok podatkowy 2026/27 — od początku roku podatkowego 6 kwietnia do terminu złożenia samooceny 31 stycznia.

Przez #GoFile zespół Ostatnia aktualizacja: marzec 2026

Najważniejsze fakty

Rok podatkowy w Wielkiej Brytanii trwa od 6 kwietnia Do 5 kwietnia.
31 stycznia jest ostatecznym terminem składania elektronicznego zeznania podatkowego, dokonywania płatności wyrównawczych i dokonywania pierwszej wpłaty na rachunek.
31 lipca jest ostatecznym terminem wpłaty drugiej raty zaliczki.
Większość ulg i zwolnień podatkowych dotyczy osób fizycznych użyj albo strać każdego roku podatkowego.
Spóźnione złożenie powoduje automatyczna kara w wysokości 100 funtównawet jeśli nie płacisz podatku.

Kwiecień – Czerwiec: Nowy rok podatkowy

Data	Wydarzenie / Akcja
6 kwietnia	Rozpoczyna się nowy rok podatkowy (2026/27). Obowiązują nowe ulgi, stawki i progi.
6 kwietnia	Zacznij używać swojego Limit ISA (£20,000), Zwolnienie z podatku CGT (3000 funtów) i dodatek emerytalny (60 000 funtów) na nowy rok.
19 kwietnia	Termin ostatecznego złożenia deklaracji PAYE za poprzedni rok podatkowy (pracodawcy).
31 maja	Pracodawca musi zapewnić Ci P60 za poprzedni rok podatkowy.

Możliwość planowania: Przeanalizuj swoją sytuację podatkową na początku nowego roku. Ustaw regularne wpłaty na konto ISA, zaplanuj składki emerytalne i zidentyfikuj aktywa do sprzedaży, korzystając ze zwolnienia z podatku CGT.

Lipiec – wrzesień: środek roku

Data	Wydarzenie / Akcja
6 lipca	Pracodawca musi zapewnić P11D formularzy (świadczenia rzeczowe) za poprzedni rok podatkowy.
31 lipca	Druga wpłata na konto należne do rozliczenia przez podatnika (zobowiązanie za poprzedni rok).^[3]
Sierpień	Termin składania kwartalnych aktualizacji MTD (I kwartał: 6 kwietnia – 5 lipca) — należy złożyć do 7 sierpnia.

Październik – grudzień: sezon składania zeznań podatkowych

Data	Wydarzenie / Akcja
5 października	Termin do zarejestruj się do samooceny jeśli masz nowe źródło dochodu.^[1]
31 października	Termin dla papierowe zwroty samooceny (poprzedni rok podatkowy).
Listopad	Termin składania kwartalnych aktualizacji MTD (II kwartał: 6 lipca – 5 października) — do 7 listopada.
30 grudnia	Termin składania zeznań online, jeśli chcesz, aby HMRC pobrał należny podatek (poniżej 3000 GBP) za pośrednictwem Twojego kodu PAYE.

Nie czekaj do stycznia: Złożenie wniosku wcześniej nie oznacza wcześniejszej zapłaty – termin płatności nadal upływa 31 stycznia. Złożenie wniosku wcześniej daje więcej czasu na planowanie i pozwala uniknąć pośpiechu w ostatniej chwili.

Styczeń – Marzec: Planowanie na koniec roku

Data	Wydarzenie / Akcja
31 stycznia	Termin samooceny online + płatność wyrównawcza + pierwsza wpłata na poczet bieżącego roku.^[1]
Luty	Termin składania kwartalnych aktualizacji MTD (III kwartał: 6 października – 5 stycznia) — do 7 lutego.
marzec	Ostatnia szansa na zaplanowanie podatków na koniec roku przed 5 kwietnia.
5 kwietnia	Koniec roku podatkowego. Ostatni dzień na wykorzystanie ulgi ISA, zwolnienia z podatku CGT, ulgi emerytalnej i zwolnień z tytułu darowizn.

Podsumowanie kar

Późna pora	Kara za złożenie wniosku	Kara za płatność
1 dzień spóźnienia	100 funtów automatycznie	Odsetki naliczane są codziennie
3 miesiące spóźnienia	10 GBP/dzień (do 90 dni = 900 GBP)	Dopłata w wysokości 5% od podatku zaległego w tym dniu
6 miesięcy spóźnienia	5% należnego podatku lub 300 GBP (w zależności od tego, która kwota jest wyższa)	Dodatkowa opłata w wysokości 5%
12 miesięcy spóźnienia	Dodatkowe 5% należnego podatku lub 300 funtów	Dodatkowa opłata w wysokości 5%

^[2]

Kluczowe działania na koniec roku (przed 5 kwietnia)

Wykorzystaj swój limit ISA — 20 000 funtów na osobę, nie można przenieść na następny rok
Wpłacaj składki emerytalne — 60 000 funtów rocznie (plus kwota do przeniesienia)
Wykorzystaj swoje roczne zwolnienie z podatku CGT — sprzedać aktywa, aby uzyskać 3000 funtów zysku wolnego od podatku
Zrób prezenty — skorzystaj ze swojego rocznego zwolnienia z podatku od spadków i darowizn w wysokości 3000 funtów oraz ze zwolnień z tytułu małych darowizn
Przeniesienie aktywów na małżonka — stosować zarówno kwoty wolne od podatku, jak i stawki podstawowe
Przegląd terminów wypłaty dywidendy — wykorzystaj kwotę 500 funtów w ramach ulgi dywidendowej

Często zadawane pytania

Jaki jest najważniejszy termin rozliczenia podatku?

31 stycznia to najważniejszy dzień dla większości podatników. To termin na złożenie elektronicznego zeznania podatkowego (Self Assessment), zapłatę podatku wyrównawczego za poprzedni rok oraz dokonanie pierwszej wpłaty zaliczki na bieżący rok. Niedotrzymanie tego terminu skutkuje automatyczną karą za opóźnienie w wysokości 100 funtów oraz odsetkami od niezapłaconego podatku.

Czym są płatności na rachunek?

Zaliczki to zaliczki na poczet kolejnego podatku. Każda wpłata stanowi 50% zobowiązania podatkowego z poprzedniego roku. Pierwszą wpłatę należy uiścić 31 stycznia, a drugą 31 lipca. Jeśli Twoja sytuacja ulegnie zmianie i spodziewasz się niższego podatku, możesz złożyć wniosek o obniżenie zaliczek.

Kiedy przypada termin rejestracji samooceny?

Musisz zarejestrować się do samooceny do 5 października po zakończeniu roku podatkowego, w którym rozpocząłeś/aś nowe źródło dochodu. Na przykład, jeśli rozpocząłeś/aś samozatrudnienie w roku podatkowym 2026/27, musisz zarejestrować się do 5 października 2027 r.

Co się stanie, jeśli złożę zeznanie podatkowe za późno?

Kara w wysokości 100 funtów zostanie naliczona natychmiast, jeśli deklaracja będzie spóźniona nawet o 1 dzień. Po 3 miesiącach naliczana jest dodatkowa opłata w wysokości 10 funtów za każdy dzień (do 90 dni, maksymalnie 900 funtów). Po 6 miesiącach spóźnienia naliczana jest kara w wysokości 5% należnego podatku lub 300 funtów (w zależności od tego, która kwota jest wyższa). Po 12 miesiącach spóźnienia naliczana jest dodatkowa kara w wysokości 5% lub 300 funtów, która w poważnych przypadkach może wzrosnąć do 100% należnego podatku.

Dalsza lektura

Lista kontrolna planowania podatkowego na koniec roku — szczegółowe działania przed 5 kwietnia
Typowe błędy w planowaniu podatkowym — pułapki i jak ich unikać
Strategie składek emerytalnych — maksymalizacja ulg podatkowych
Planowanie ISA — wykorzystując swój roczny limit

Szukasz prostego oprogramowania do rozliczania podatków?

# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.

Zacznij za darmo

Nie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie

Źródła

Deklaracje podatkowe z samooceny — GOV.UK
Samoocena: kary — GOV.UK
Zapłać rachunek za podatek dochodowy od osób fizycznych — GOV.UK