Fatos principais
- O Subsídio imobiliário de £1.000 Permite que você ganhe até £1.000 com rendimentos imobiliários (incluindo Airbnb) isentos de impostos.
- Se você deixar um quarto em sua casa própria, o Programa de Aluguel de Quartos em vez disso, te dá £7.500 livres de impostos.
- A renda do Airbnb deve ser declarado à HMRC por meio de autoavaliação, caso ultrapasse o limite estabelecido.
- A partir de 2025, plataformas digitais como o Airbnb Informe seus rendimentos diretamente à HMRC De acordo com as regras do DAC7.
- O O regime FHL foi abolido. A partir de abril de 2025, os aluguéis de curta duração passam a ser tributados como rendimento imobiliário comum.
Você precisa declarar a renda do Airbnb?
A necessidade de se registrar para a Declaração de Imposto de Renda e declarar sua renda do Airbnb depende das suas circunstâncias:[2]
| Situação | Isenção de impostos | Precisa declarar? |
|---|---|---|
| Quarto na sua própria casa | Aluguel de quarto: £7.500/ano | Não (se a renda for inferior a £7.500) |
| Propriedade separada (rendimento inferior a £1.000) | Subsídio para propriedade: £1.000/ano | Não (se a renda total do imóvel for inferior a £1.000) |
| Propriedade separada (rendimento superior a £1.000) | £1.000 ou despesas reais | Sim — inscreva-se para a autoavaliação. |
| Quarto em casa própria (renda superior a £7.500) | £7.500 ou despesas reais | Sim — inscreva-se para a autoavaliação. |
Relatório DAC7: A partir de janeiro de 2024, o Airbnb e outras plataformas digitais reportarão sua renda diretamente à HMRC Receita e Alfândega do Reino Unido) de acordo com as regras DAC7. HMRC cruzará os dados da plataforma com sua declaração de imposto de renda, portanto, a omissão de declaração poderá gerar uma investigação.
Programa de aluguel de quartos para anfitriões do Airbnb
Se você alugar um quarto mobiliado (ou quartos) em sua casa... residência principalO programa Aluguel de Quartos permite que você ganhe até £7.500 por ano isentos de impostosPontos principais:[1]
- O imóvel deve ser seu. casa principal (aquela em que você mora)
- O quarto deve ser mobiliado
- O esquema é automático — não é necessário se cadastrar
- Se você compartilhar a renda do imóvel com alguém, o limite é £3.750 cada
- Você não pode solicitar reembolso de despesas Nos termos deste plano, os £7.500 substituem todas as deduções.
O subsídio imobiliário de £1.000
Se você não se qualifica para o programa Rent-a-Room (por exemplo, se você aluga um imóvel separado), você pode usar o Subsídio imobiliário de £1.000Se sua renda bruta total proveniente de imóveis for inferior a £ 1.000, ela é isenta de impostos e você não precisa declará-la.[2]
Se sua renda for superior a £1.000, você poderá escolher entre:
- Utilizando o subsídio: Deduza £1.000 da renda bruta e pague imposto sobre o restante (nenhuma outra despesa declarada).
- Reivindicação de despesas reais: Deduza todas as despesas permitidas da receita bruta (geralmente é melhor se as despesas ultrapassarem £1.000).
Despesas permitidas para aluguéis pelo Airbnb
Caso opte por declarar as despesas reais (em vez de utilizar o subsídio para o imóvel ou o subsídio de aluguer de quarto), as seguintes despesas são dedutíveis:[3]
| Despesa | Notas |
|---|---|
| Custos de limpeza | Limpeza profissional entre hóspedes |
| Taxas de serviço do Airbnb | A comissão que o Airbnb deduz dos seus pagamentos. |
| Serviços públicos | Gás, eletricidade, água, internet (divididos proporcionalmente se compartilhados com uso pessoal) |
| Seguro | seguro para proprietários ou arrendamentos de curta duração |
| Imposto municipal | Somente se o pagamento for feito por você (tarifas comerciais podem ser aplicadas para aluguéis frequentes de curta duração). |
| Reparos e manutenção | Reparação de danos, pintura, consertos de encanamento |
| Roupa de cama, toalhas, artigos de higiene pessoal | Produtos de consumo fornecidos aos hóspedes |
| Juros hipotecários | Crédito fiscal de 20% (Seção 24) para proprietários individuais. |
| Fotografia | Fotos profissionais para o anúncio. |
| Substituição de itens domésticos | Substituir móveis, eletrodomésticos e utensílios de cozinha por outros semelhantes. |
Regime FHL: agora abolido
Antes de abril de 2025, os aluguéis de temporada que atendiam a determinadas condições de locação eram classificados como Aluguéis de Temporada Mobiliados (FHL, na sigla em inglês), o que dava acesso a benefícios fiscais comerciais. O regime FHL foi abolido a partir de abril de 2025A renda proveniente do Airbnb agora é tributada como renda imobiliária comum, sem tratamento especial. Consulte nosso Guia FHL para regras transitórias.
Imposto sobre imóveis comerciais versus imposto municipal
Se você alugar um imóvel para estadias de curta duração por 140 dias ou mais por ano, o conselho local pode reclassificá-lo de imposto municipal para taxas comerciaisIsso pode ser vantajoso porque:
- Propriedades com valor tributável inferior a £12.000 são elegíveis para Isenção de 100% nas taxas para pequenas empresas (sem taxas a pagar)
- Propriedades entre £12.001 e £15.000 recebem alívio gradual.
Dica: A partir de abril de 2025, para se qualificar para o imposto predial comercial (em vez do imposto municipal), o imóvel deve ser na verdade, permita por 70 dias ou mais por ano. Além de estar disponível por 140 dias, simplesmente estar disponível já não é suficiente.
Perguntas frequentes
Preciso pagar imposto sobre a minha renda do Airbnb?
Depende de quanto você ganha e se mora no imóvel. Se você aluga um quarto na sua própria casa, o programa Rent-a-Room Scheme (Aluga-um-Quarto) oferece £7.500 isentos de impostos. Se você aluga um imóvel separado, aplica-se o subsídio imobiliário de £1.000. A renda acima desses limites deve ser declarada e é tributável. Mesmo abaixo do limite, você pode optar por declará-la para fins de reembolso de despesas.
O Airbnb reporta meus rendimentos ao HMRC ?
Sim. De acordo com as regras DAC7 da OCDE (implementadas no Reino Unido a partir de janeiro de 2024), as plataformas digitais, incluindo o Airbnb, são obrigadas a informar anualmente os rendimentos dos anfitriões à HMRC Receita e Alfândega do Reino Unido). Isso significa que HMRC sabe quanto você ganhou, portanto, é essencial declarar sua renda corretamente.
Posso usar o programa Rent-a-Room do Airbnb?
Sim, mas apenas se você estiver alugando um quarto mobiliado em sua casa. casa própria (a casa onde você mora). Se você aluga um imóvel separado inteiro, o Programa de Aluguel de Quarto não se aplica. Consulte nosso Guia de aluguel de quartos Para obter detalhes completos.
Que despesas posso deduzir no meu imóvel do Airbnb?
Se optar por declarar rendimentos e despesas (em vez de utilizar o subsídio imobiliário), pode deduzir: custos de limpeza, contas de serviços públicos, seguros, taxas de serviço da plataforma (comissão do Airbnb), reparações, impostos municipais, juros da hipoteca (crédito fiscal de 20%), substituição de roupa de cama e toalhas e uma parte dos custos partilhados em caso de arrendamento parcial.
Leitura complementar
- O Programa de Aluguel de Quartos — £7.500 isentos de impostos para alugar quartos na sua casa
- O subsídio imobiliário de £1.000 — quando usar versus solicitar reembolso de despesas
- Aluguéis de casas de temporada mobiliadas (FHL) — regime abolido e regras de transição
- Declaração de rendimentos de aluguel — declarar rendimentos do Airbnb no formulário SA105
- Despesas permitidas ao proprietário — lista completa dos custos dedutíveis
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Fontes
- Alugue um quarto na sua casa. — GOV.UK
- subsídio de rendimento imobiliário — GOV.UK
- Alugar um imóvel: pagar impostos — GOV.UK