Fatos principais
- Você pode ganhar até £7.500 por ano isentos de impostos alugando acomodações mobiliadas em sua própria casa.
- O esquema é automático — Você não precisa se inscrever ou se registrar (a menos que precise optar por não participar).
- Abrange quartos mobiliados Apenas em sua residência principal — não em apartamentos ou propriedades separadas onde você não mora.
- Se você compartilha a renda com outra pessoa (por exemplo, um parceiro), o limite é £3.750 cada.
- Você não pode solicitar reembolso de despesas Se você usar o programa Rent-a-Room Scheme (Alugue um Quarto), o subsídio de £7.500 substitui todas as deduções.
Visão geral
O programa Aluguel de Quartos permite que você ganhe até £7.500 por ano isentos de impostos desde o aluguel de acomodações mobiliadas em sua própria casa. O objetivo é incentivar as pessoas a utilizarem quartos extras e aumentar a oferta de acomodações acessíveis.[1]
O regime é automático. Se a sua receita bruta com o aluguel de quartos mobiliados em sua casa for de £ 7.500 ou menos, você não tem imposto a pagar nem nada a declarar.
Quem se qualifica?
Para utilizar o Programa de Aluguel de Quartos, você deve:[1]
- Deixar acomodações mobiliadas em sua própria casa (a casa onde você mora)
- Seja um ocupante residente — você deve residir no imóvel ao mesmo tempo que seu inquilino
O programa abrange:
- Quartos alugados para hóspedes
- Quartos alugados através de plataformas como Airbnb ou SpareRoom (desde que seja sua própria casa)
- Renda proveniente do fornecimento de refeições, lavanderia ou limpeza como parte do aluguel.
O que NÃO se qualifica?
- Deixar um apartamento independente (mesmo que esteja anexado à sua casa)
- Alugar um imóvel você não mora em
- Aluguel sem mobília quartos
- Usar um cômodo como um escritório (por exemplo, para os negócios do seu inquilino)
Como funciona o programa
| Cenário | Receita Bruta | Tratamento Tributário |
|---|---|---|
| Abaixo do limite | £7.500 ou menos | Isento de impostos. Nada a declarar. |
| Acima do limite (Opção A: Aluguel de Quarto) | Mais de £7.500 | Pague imposto sobre a receita bruta menos £7.500. Nenhuma despesa é permitida. |
| Acima do limite (Opção B: método padrão) | Mais de £7.500 | Pague imposto sobre o lucro do aluguel (receita menos despesas reais). |
Exemplo prático
Você aluga um quarto mobiliado e recebe £10.000 de aluguel bruto. Suas despesas reais (contas de luz, água e limpeza) são de £3.500.
| Método | Valor tributável |
|---|---|
| Aluguel de Quarto (Opção A) | £10,000 − £7,500 = £2,500 |
| Método padrão (Opção B) | £10,000 − £3,500 = £6,500 |
Neste caso, o método de aluguel de quarto resulta em um valor tributável menor (2.500 libras em vez de 6.500 libras). No entanto, se suas despesas fossem de 8.000 libras, o método padrão resultaria em um valor tributável de apenas 2.000 libras — tornando-o a melhor opção.
Dica: Se sua receita bruta ultrapassar £7.500, calcule as duas opções e escolha aquela que resultar no menor valor tributável. Você pode alterar sua escolha a cada ano.
Limiar Compartilhado
Se duas ou mais pessoas recebem rendimentos do aluguel de quartos na mesma propriedade (por exemplo, um casal que é proprietário do imóvel), o limite de £7.500 é dividido igualmenteCada pessoa tem um limite mínimo de £3.750.[1]
Optar por participar ou cancelar a inscrição
O regime é automático para recibos de até £7.500. Se os seus recibos ultrapassarem £7.500 e desejar utilizar o regime (Opção A), deverá... optar por participar na sua declaração de autoavaliação. Se preferir usar o método padrão (Opção B), você excluir preenchendo o formulário SA105 normalmente.[2]
Aluguel de quarto versus subsídio de renda imobiliária
O Subsídio de rendimento imobiliário de £1.000 É um benefício fiscal separado. Você não pode usar ambos com a mesma renda. Se você se qualificar para o benefício "Rent-a-Room", essa é quase sempre a melhor opção, pois o limite é de £7.500, enquanto o limite é de £1.000. O benefício para imóveis é mais útil para renda proveniente de imóveis nos quais você não mora (por exemplo, aluguéis ocasionais pelo Airbnb de um imóvel separado).
Impacto em outros benefícios fiscais
Utilizar o programa de aluguel de quartos não afeta seu direito ao Alívio de Residência Principal (PRR) para fins de Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT). Sua residência principal permanece isenta de CGT mesmo que você alugue um quarto nela, embora alívio de arrendamentos Pode ser relevante se você for vender o imóvel mais tarde.
Perguntas frequentes
O programa Rent-a-Room aplica-se aos rendimentos do Airbnb?
Sim, se você estiver permitindo um quarto mobiliado em sua própria casa (a casa onde você mora). Se você alugar uma propriedade separada inteira pelo Airbnb, o Regime de Aluguel de Quartos não se aplica — você precisaria declarar a renda como renda imobiliária normal. Veja nosso Guia de impostos para anfitriões do Airbnb.
Posso usar o Rent-a-Room se eu mesmo for inquilino?
Sim, desde que seu contrato de locação permita sublocação e você alugue um quarto mobiliado na casa em que mora. O programa se aplica a inquilinos que recebem hóspedes, não apenas a proprietários.
E se minha renda com o aluguel de quartos ultrapassar £7.500?
Se a sua receita bruta ultrapassar £7.500, você tem duas opções: (1) pagar imposto sobre o valor acima de £7.500 sem deduções de despesas, ou (2) optar por não participar do regime e declarar sua renda e despesas normalmente no formulário SA105. Escolha a opção que resultar na menor conta de impostos.
Posso usar tanto o programa Rent-a-Room quanto o subsídio imobiliário de £1.000?
Não. Você não pode usar os dois benefícios fiscais com a mesma renda. Se você se qualificar para o benefício "Rent-a-Room", terá que escolher entre os dois. Como £7.500 é um valor muito mais generoso do que £1.000, o benefício "Rent-a-Room" geralmente é a melhor opção para renda de inquilino.
Leitura complementar
- Subsídio de rendimento imobiliário — o subsídio isento de impostos de £1.000
- Guia de Impostos para Anfitriões do Airbnb — regras fiscais para aluguéis de curta duração
- Declaração de rendimentos de aluguel — reportagem sobre o SA105
- Alívio para arrendamentos — Isenção de imposto sobre ganhos de capital para imóveis arrendados
Procurando um software de impostos simples?
# GoFile é reconhecido HMRC e conta com a confiança de mais de 50.000 empresas no Reino Unido. Configure em minutos e declare seus impostos com segurança.
Comece gratuitamenteNão é necessário cartão de crédito · Cancele quando quiser