Fatos principais
- As compras para arrendamento atraem o Taxas padrão de SDLT mais uma sobretaxa de 5%. em cada banda.
- A sobretaxa era aumentou de 3% para 5% a partir de 31 de outubro de 2024 (Orçamento de Outono de 2024).
- A sobretaxa aplica-se se você já possui (ou vier a possuir) mais de um imóvel residencial.
- Empresas que compram imóveis residenciais Pague sempre a sobretaxa., independentemente do número de propriedades que possuam.
- UM reembolso Parte da sobretaxa poderá estar disponível se você vender sua residência principal anterior dentro de 36 meses.
Visão geral
Ao comprar um imóvel residencial na Inglaterra ou na Irlanda do Norte que não seja sua única residência, você paga o Imposto de Selo sobre Transmissão de Imóveis (Stamp Duty Land Tax - SDLT) às taxas padrão. mais uma sobretaxa de 5% em cada faixa de imposto. Essa sobretaxa se aplica a imóveis para investimento, segundas residências e casas de férias.[1]
Alteração no Orçamento de Outono de 2024: A sobretaxa para habitações adicionais foi aumentada de 3% para 5% A partir de 31 de outubro de 2024. Isso se aplica a compras concluídas a partir dessa data.[3]
Taxas atuais do SDLT para imóveis para arrendamento (2026/27)
As seguintes taxas aplicam-se a compras de imóveis para arrendamento e segundas habitações concluídas a partir de 1 de abril de 2025:[1]
| Faixa de preço de compra | Tarifa padrão | Sobretaxa | Taxa de compra para arrendamento |
|---|---|---|---|
| Até £125.000 | 0% | 5% | 5% |
| £125,001 – £250,000 | 2% | 5% | 7% |
| £250,001 – £925,000 | 5% | 5% | 10% |
| £925,001 – £1,500,000 | 10% | 5% | 15% |
| Mais de £ 1.500.000 | 12% | 5% | 17% |
Exemplos práticos
Exemplo 1: Compra de imóvel para investimento no valor de £250.000
| Banda | Quantia | Avaliar | SDLT |
|---|---|---|---|
| Até £125.000 | £125,000 | 5% | £6,250 |
| £125,001 – £250,000 | £125,000 | 7% | £8,750 |
| SDLT total | £15,000 | ||
Sem a sobretaxa, a compra de um imóvel no valor de £250.000 para uso como residência principal acarretaria um imposto de selo de £2.500. A sobretaxa acrescenta £12.500 extras.
Exemplo 2: Compra de imóvel para investimento no valor de £400.000
| Banda | Quantia | Avaliar | SDLT |
|---|---|---|---|
| Até £125.000 | £125,000 | 5% | £6,250 |
| £125,001 – £250,000 | £125,000 | 7% | £8,750 |
| £250,001 – £400,000 | £150,000 | 10% | £15,000 |
| SDLT total | £30,000 | ||
Quando se aplica a sobretaxa?
A sobretaxa de 5% aplica-se se, no final do dia da compra, você for proprietário (ou considerado proprietário). duas ou mais propriedades residenciaisIsso inclui:[2]
- Comprar um imóvel para investimento enquanto ainda possui sua casa principal.
- Comprar uma segunda casa ou casa de férias
- Comprar uma nova casa principal antes de vender a antiga (reembolsável — veja abaixo)
- Propriedades pertencentes a qualquer lugar do mundo são consideradas (não apenas propriedades no Reino Unido).
Empresas que compram imóveis residenciais
Empresas que compram imóveis residenciais sempre Pagar a sobretaxa de 5%, mesmo que seja o primeiro imóvel. Além disso, se o preço de compra ultrapassar £500.000, aplica-se uma taxa fixa de 17% sobre o valor total da compra, em vez das taxas escalonadas.[2]
Reembolso da sobretaxa
Se você comprar uma nova residência principal antes de vender a anterior, você será temporariamente proprietário de duas residências e terá que pagar a sobretaxa. Você pode solicitar um reembolso. reembolso da sobretaxa se você vender sua residência principal anterior dentro de 36 meses de comprar um novo.[2]
Este reembolso não Aplica-se a compras para arrendamento — a sobretaxa sobre compras para arrendamento é permanente.
SDLT como dedução de CGT
Embora o SDLT não seja dedutível da renda de aluguel, ele faz parte da sua declaração de imposto de renda. custos de aquisição permitidos Para efeitos de Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT). Quando você finalmente vender o imóvel, poderá incluir o Imposto de Selo sobre Transmissões Imobiliárias (SDLT) pago no cálculo do seu ganho de capital. Consulte nosso guia para obter mais informações. Imposto sobre ganhos de capital em imóveis alugados.
Dica: Antes de comprar um imóvel para arrendamento, inclua a sobretaxa de 5% do SDLT (Imposto de Selo sobre Transmissões Imobiliárias) nos seus cálculos de investimento. Num imóvel de 300.000 libras, só a sobretaxa acrescenta 15.000 libras aos seus custos iniciais — um impacto significativo nos retornos.
Perguntas frequentes
Qual o valor adicional do SDLT (Imposto de Selo sobre Transmissões Imobiliárias) que devo pagar na compra de um imóvel para arrendamento?
Você paga as taxas padrão do SDLT (Imposto de Selo sobre Transmissões Imobiliárias) mais 5% em cada faixa de valor. Por exemplo, a compra de um imóvel para investimento no valor de £250.000 atualmente acarreta um imposto de selo de £12.500 (sobretaxa de 5% sobre os primeiros £250.000), em comparação com £0 para a compra de uma residência principal abaixo do limite temporário. A sobretaxa foi aumentada de 3% para 5% a partir de 31 de outubro de 2024.
A sobretaxa se aplica à minha primeira compra para arrendamento se eu já possuo uma casa?
Sim. Se você possui sua residência principal e compra um imóvel para alugar, você terá mais de uma propriedade residencial, portanto a sobretaxa de 5% se aplica à compra do imóvel para alugar.
Posso obter um reembolso da sobretaxa SDLT?
Apenas em circunstâncias específicas. Se você comprou uma nova residência principal antes de vender a antiga (portanto, passou a possuir duas residências temporariamente), pode solicitar o reembolso da sobretaxa em até 36 meses após a venda da residência antiga. Isso não se aplica a compras para investimento.
O Imposto de Selo sobre Transmissões Imobiliárias (SDLT) é dedutível da renda de aluguel?
Não. O SDLT (Imposto de Selo sobre Transmissões Imobiliárias) é um custo de capital da aquisição do imóvel. Não é dedutível da renda de aluguel, mas faz parte dos seus custos de aquisição para fins de CGT (Imposto sobre Ganhos de Capital) quando você eventualmente vender o imóvel.
Leitura complementar
- Imposto sobre ganhos de capital em imóveis alugados — imposto na venda
- Incorporação de uma empresa imobiliária — Implicações do SDLT nas transferências
- Obrigações fiscais para proprietários de imóveis — todos os impostos pagos pelos proprietários
- Custos e deduções permitidos (CGT) — o que reduz seu ganho de capital
Procurando um software de impostos simples?
# GoFile é reconhecido HMRC e conta com a confiança de mais de 50.000 empresas no Reino Unido. Configure em minutos e declare seus impostos com segurança.
Comece gratuitamenteNão é necessário cartão de crédito · Cancele quando quiser