Fatos principais
- O ano fiscal no Reino Unido vai de 6 de abril para 5 de abril — A renda proveniente de aluguéis é declarada para cada ano fiscal.
- 31 de janeiro é o prazo final para o envio da Declaração de Imposto de Renda online e o pagamento de quaisquer impostos devidos.
- As alienações de imóveis residenciais no Reino Unido devem ser declaradas e o Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) pago. dentro de 60 dias de conclusão.
- Pagamentos por conta Os pagamentos vencem em 31 de janeiro e 31 de julho — cada um corresponde a 50% do valor devido no ano anterior.
- A iniciativa Making Tax Digital ( MTD ) para o Imposto de Renda começa em Abril de 2026 Para proprietários com renda imobiliária superior a £ 50.000.
Abril a junho: Novo ano fiscal
| Data | Evento/Ação |
|---|---|
| 6 de abril | Começa o novo ano fiscal. Comece a registrar suas receitas e despesas com aluguel para 2026/27. |
| 6 de abril | Nova isenção anual de CGT disponível (3.000 libras). Novas isenções para ISAs e pensões entram em vigor. |
| 19 de abril | Declaração final do PAYE (Imposto de Renda Retido na Fonte) referente ao ano fiscal anterior (caso você tenha funcionários, como administradores de imóveis). |
| 31 de maio | Prazo para o envio do formulário P60 pelo empregador (se aplicável). |
Ação: Configure uma planilha ou um software de contabilidade para acompanhar a renda de aluguel, as despesas e os juros da hipoteca para o novo ano fiscal desde o primeiro dia. Boa opção. manutenção de registros Economiza tempo no final do ano.
Julho a setembro: Meio do ano
| Data | Evento/Ação |
|---|---|
| 6 de julho | Prazo para o formulário P11D (caso você ofereça benefícios em espécie à equipe de administração de imóveis). |
| 31 de julho | Segundo pagamento por conta Devido à autoavaliação.[1] |
| 7 de agosto | Prazo para atualização trimestral MTD Q1 (6 de abril a 5 de julho), se aplicável.[3] |
Outubro a dezembro: Temporada de Declaração de Imposto de Renda
| Data | Evento/Ação |
|---|---|
| 5 de outubro | Prazo para Inscreva-se para a autoavaliação. Se você começou a receber renda de aluguel no ano fiscal anterior.[1] |
| 31 de outubro | Prazo para Declarações de autoavaliação em papel. |
| 7 de novembro | Prazo para atualização trimestral MTD Q2 (6 de julho a 5 de outubro), se aplicável. |
| 30 de dezembro | Envie sua declaração online até esta data se desejar que HMRC Alfândega do Reino Unido) cobre impostos inferiores a £ 3.000 por meio do seu código PAYE. |
Reúna seus registros: Outubro é uma boa época para começar a reunir comprovantes de renda de aluguel, recibos de despesas, certificados de juros de hipoteca e extratos da imobiliária referentes ao ano fiscal anterior.
Janeiro a março: Prazos e encerramento do ano
| Data | Evento/Ação |
|---|---|
| 31 de janeiro | Prazo para autoavaliação online + pagamento de acerto de contas + primeiro pagamento da conta referente ao ano corrente.[1] |
| 7 de fevereiro | Prazo para atualização trimestral MTD Q3 (6 de outubro a 5 de janeiro), se aplicável. |
| Marchar | Última chance para ações de fim de ano: contribuições para planos de pensão, planejamento de isenção de imposto sobre ganhos de capital e isenções para doações. |
| 5 de abril | Fim do ano fiscal. Certifique-se de que todas as verbas sejam utilizadas. |
A regra do CGT de 60 dias
Ao vender um imóvel residencial no Reino Unido (que não seja sua residência principal), você deve declarar e pagar o Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT). dentro de 60 dias a partir da data de conclusão., não no final do ano fiscal.[2]
- Informe o descarte usando o Serviço de alienação de imóveis no Reino Unido relacionado ao Imposto sobre Ganhos de Capital on-line
- Pague o imposto estimado sobre ganhos de capital ao mesmo tempo.
- A alienação ainda deve ser declarada na sua declaração de imposto de renda, com o crédito de ganho de capital já pago.
- Atrasos na comunicação acarretam uma multa de £100, com penalidades adicionais para atrasos prolongados.
MTD para proprietários
A implementação do programa Making Tax Digital para o Imposto de Renda exigirá que os proprietários de imóveis mantenham registros digitais e enviem atualizações trimestrais à HMRC Receita e Alfândega do Reino Unido).[3]
| Data de início | Quem é afetado |
|---|---|
| Abril de 2026 | Proprietários com renda bruta imobiliária superior a £ 50.000 |
| Abril de 2027 | Proprietários com renda bruta imobiliária superior a £30.000 |
Perguntas frequentes
Quando preciso apresentar minha declaração de imposto de renda como proprietário de imóvel alugado?
Você deve apresentar uma declaração de imposto de renda (Self Assessment) para cada ano fiscal (de 6 de abril a 5 de abril). O prazo para o envio online é 31 de janeiro do ano seguinte ao término do ano fiscal. Por exemplo, a renda de aluguel recebida em 2026/27 deve ser declarada até 31 de janeiro de 2028. As declarações em papel têm um prazo anterior, de 31 de outubro.
Qual é a regra dos 60 dias para o Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) em vendas de imóveis?
Ao vender um imóvel residencial no Reino Unido que não seja sua residência principal, você deve comunicar a venda e pagar o Imposto sobre Ganhos de Capital (Capital Gains Tax) em até 60 dias após a data de conclusão da transação. Isso se aplica mesmo se você apresentar uma Declaração de Imposto de Renda (Self Assessment). O não cumprimento do prazo de 60 dias para a comunicação acarreta multas por atraso.
Os proprietários precisam fazer pagamentos adiantados?
Sim, se o seu imposto devido (Self Assessment) exceder £1.000 e menos de 80% do seu imposto total for retido na fonte (por exemplo, via PAYE). Cada pagamento antecipado corresponde a 50% do imposto devido no ano anterior. O primeiro pagamento vence em 31 de janeiro e o segundo em 31 de julho. Você pode solicitar a redução dos pagamentos antecipados caso sua renda tenha diminuído.
Quando MTD se aplica aos proprietários?
O programa Making Tax Digital para Imposto de Renda aplica-se a proprietários de imóveis com renda bruta imobiliária (ou renda de trabalho autônomo) superior a £ 50.000 a partir de abril de 2026 e superior a £ 30.000 a partir de abril de 2027. Será necessário enviar atualizações trimestrais usando um software compatível, sendo que a declaração final substituirá a declaração de imposto de renda tradicional.
Leitura complementar
- Como se inscrever para a autoavaliação como proprietário de imóvel — guia passo a passo
- Declaração de rendimentos de aluguel — concluindo o SA105
- Imposto sobre ganhos de capital em imóveis alugados — calcular e reportar ganhos
- Registro e controle de rendimentos de aluguel — que registros manter
- Calendário de Planejamento Tributário — datas gerais de impostos para todos os contribuintes
Procurando um software de impostos simples?
# GoFile é reconhecido HMRC e conta com a confiança de mais de 50.000 empresas no Reino Unido. Configure em minutos e declare seus impostos com segurança.
Comece gratuitamenteNão é necessário cartão de crédito · Cancele quando quiser