Fatos principais
- A renda do aluguel está sujeita a Imposto de Renda à sua taxa marginal (20%, 40% ou 45%).
- Você deve Inscreva-se para a autoavaliação. Com HMRC , se sua renda de aluguel ultrapassar £ 1.000.
- Os proprietários também podem dever Placa de rede Classe 2 se HMRC considerar o arrendamento como uma atividade comercial (o que é raro na maioria dos casos de compra para arrendamento).
- Ao vender um imóvel alugado, Imposto sobre ganhos de capital A taxa de 18% ou 24% aplica-se ao ganho.
- A partir de abril de 2026, os proprietários de imóveis com rendimentos superiores a 50.000 libras esterlinas deverão cumprir com Digitalização da Declaração de Imposto de Renda.
Visão geral
Se você recebe rendimentos de aluguel de imóveis no Reino Unido, tem a obrigação legal de declará-los à HMRC Receita e Alfândega Britânica) e pagar os impostos devidos. Isso se aplica tanto a um quarto vago, quanto a um apartamento para investimento ou a um portfólio de imóveis.[1]
Os principais impostos que afetam os proprietários de imóveis são:
- Imposto de Renda sobre lucros de aluguel
- Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) quando você vende um imóvel alugado
- Imposto de selo sobre imóveis (SDLT) ao comprar um imóvel adicional
- Contribuições para o Seguro Nacional (NIC) em certas circunstâncias
Imposto de Renda sobre Lucros de Aluguel
A renda proveniente de aluguel é tributada como "renda imobiliária" no âmbito do Imposto de Renda. Você é tributado sobre o seu rendimento de aluguel. lucro líquido de aluguel — renda total de aluguel menos despesas permitidas.[1]
| Faixa de Imposto (2026/27) | Renda Tributável | Avaliar |
|---|---|---|
| Abono pessoal | Até £12.570 | 0% |
| Tarifa básica | £12,571 – £50,270 | 20% |
| Taxa mais alta | £50,271 – £125,140 | 40% |
| Taxa adicional | Mais de £ 125.140 | 45% |
O lucro do aluguel é somado à sua outra renda (emprego, trabalho autônomo, aposentadoria, etc.) para determinar em qual faixa de tributação ele se enquadra. Isso significa que um proprietário que também tenha um salário de £ 45.000 provavelmente pagará 40% de imposto sobre pelo menos parte de sua renda de aluguel.
Auto-avaliação
A maioria dos proprietários declara a renda de aluguel através de Auto-avaliaçãoVocê completa o SA105 (Imóveis no Reino Unido) páginas suplementares junto com sua declaração de imposto de renda principal.[1]
O subsídio imobiliário de £1.000: Se sua renda bruta total proveniente de imóveis for de £ 1.000 ou menos em um ano fiscal, você não precisa declará-la. Isso é chamado de... subsídio de rendimento imobiliário e significa que muitos proprietários ocasionais não têm nenhuma obrigação de prestar contas.
Imposto sobre ganhos de capital na venda de imóveis
Quando você vende um imóvel alugado por um valor superior ao que pagou, o lucro (ganho) está sujeito a Imposto sobre ganhos de capitalPara imóveis residenciais em 2026/27, as taxas são:[3]
- 18% para contribuintes da faixa básica
- 24% para contribuintes com taxas mais altas e adicionais
Você deve comunicar a alienação e pagar qualquer imposto sobre ganhos de capital devido dentro do prazo estipulado. 60 dias de conclusão usando o serviço online da HMRC . Consulte nosso guia completo para Imposto sobre ganhos de capital em imóveis alugados Para mais detalhes.
Imposto de selo sobre a propriedade
Ao adquirir um imóvel para investimento ou uma propriedade residencial adicional na Inglaterra ou na Irlanda do Norte, você paga o SDLT (Imposto de Selo sobre Transmissões Imobiliárias) às taxas padrão. mais uma sobretaxa de 5% em cada faixa. Essa sobretaxa foi aumentada de 3% no Orçamento de Outono de 2024. Veja o nosso Imposto de selo sobre imóveis para arrendamento guia.
Seguro Nacional
A maioria dos proprietários de imóveis para arrendamento faz não O pagamento da Contribuição Nacional para a Seguridade Social (National Insurance) sobre rendimentos de aluguel é obrigatório, pois a Receita Federal HMRC geralmente considera o aluguel de imóveis como um investimento e não como uma atividade comercial. No entanto, a Contribuição Nacional para a Seguridade Social pode ser aplicável se:[2]
- Você administra um empresa de gestão imobiliária (por exemplo, fornecer serviços significativos aos inquilinos)
- HMRC considera que as suas atividades de arrendamento constituem uma troca
Digitalização da Declaração de Imposto de Renda
De Abril de 2026Proprietários de imóveis com renda qualificada acima de £ 50.000 devem usar software compatível com MTD Making Tax Digital) para manter registros digitais e enviar atualizações trimestrais à HMRC Receita e Alfândega do Reino Unido). O limite cai para £ 30.000 a partir de abril de 2027.[4]
Dica: Comece a manter registros digitais agora mesmo, mesmo que esteja abaixo do limite. Manter bons registros digitais facilita muito sua declaração de imposto de renda anual e prepara você para a conformidade MTD Making Tax Digital).
Perguntas frequentes
Preciso pagar imposto sobre a renda do aluguel?
Sim. A renda proveniente de aluguel é tributável como renda imobiliária. Você deve declará-la à HMRC por meio da Declaração de Imposto de Renda e pagar o Imposto de Renda de acordo com sua alíquota marginal — 20%, 40% ou 45%, dependendo da sua renda total. Você pode deduzir as despesas permitidas primeiro para reduzir o valor do imposto a pagar.
Quando preciso me registrar como proprietário de imóvel junto à HMRC ?
Você deve se cadastrar para a Declaração de Imposto de Renda até 5 de outubro do ano seguinte ao ano fiscal em que recebeu pela primeira vez rendimentos de aluguel superiores a £ 1.000. Por exemplo, se você começou a alugar em julho de 2025, deve se cadastrar até 5 de outubro de 2026.
Que impostos os proprietários pagam ao vender um imóvel?
Ao vender um imóvel alugado com lucro, você paga Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) à alíquota de 18% (alíquota básica) ou 24% (alíquota superior). Você deve declarar e pagar o imposto em até 60 dias após a conclusão da venda, utilizando o serviço online da HMRC , e também incluir a alienação na sua declaração de Imposto de Renda.
A iniciativa Making Tax Digital afetará os proprietários de imóveis?
Sim. A partir de abril de 2026, os proprietários com rendimentos imobiliários elegíveis acima de £50.000 deverão manter registos digitais e submeter atualizações trimestrais à HMRC Receita e Alfândega do Reino Unido) ao abrigo MTD Making Tax Digital) para o Imposto sobre o Rendimento. Aqueles com rendimentos acima de £30.000 seguirão o mesmo procedimento a partir de abril de 2027.
Leitura complementar
- Inscrição para autoavaliação — guia passo a passo
- Despesas permitidas ao proprietário — tudo o que você puder deduzir
- Declaração de rendimentos de aluguel — concluindo o SA105
- Calendário de Impostos para Proprietários — datas e prazos importantes
- O que é a digitalização dos impostos? — Visão geral MTD
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