Temel bilgiler
- SDLT aşağıdakilere uygulanır: mülk ve arazi alımları İngiltere ve Kuzey İrlanda'da 125.000 sterlinin üzerinde.
- Vergi şu esaslara göre hesaplanır: aşamalı “dilim” esasına göre — Her bir eşik değerin üzerindeki kısım için yalnızca daha yüksek vergi oranını ödersiniz.
- 1 Nisan 2025'ten itibaren, sıfır oranlı bant Konut mülkleri için belirlenen fiyat 250.000 sterlinden 125.000 sterline düştü.
- SDLT beyannamesi verilmeli ve ödenmelidir. 14 gün tamamlanma.
- İskoçya'nın kendine ait Arazi ve Bina İşlem Vergisi (LBTT) vardır; Galler'in ise Arazi İşlem Vergisi (LTT) vardır.
Gayrimenkul Satın Alırken Damga Vergisi Nasıl İşler?
Tapu Harcı Vergisi (SDLT), gayrimenkul ve arazi satın alımlarında uygulanan bir vergidir. İngiltere ve Kuzey İrlanda1 Aralık 2003'te yürürlüğe giren bu vergi, gayrimenkul işlemlerindeki eski damga vergisinin yerini almıştır.[1]
SDLT, vergi üzerinden tahsil edilir. vergilendirilebilir husus — genellikle satın alma fiyatı — üzerinden hesaplanır ve kademeli bir "dilim" esasına göre uygulanır. Bu, tıpkı Gelir Vergisi'nde olduğu gibi, fiyatın her bir dilime giren kısmına yalnızca daha yüksek oranlar ödediğiniz anlamına gelir.[2]
Önemli nokta: SDLT, İskoçya'da (LBTT kullanılır) veya Galler'de (LTT kullanılır) uygulanmaz. İskoçya veya Galler'de mülk satın alıyorsanız, farklı kurallar ve oranlar geçerlidir.
SDLT Nasıl Çalışır: Dilimleme Sistemi
Eski damga vergisi sisteminin aksine, SDLT (Tasarruf Vergisi Kredisi) satın alma fiyatının tamamına tek bir yüzde uygulayan bir sistem yerine, farklı bir yöntem kullanır. aşamalı dilim sistemiSatın alma bedelinin her bir bölümü kendi vergi oranına tabidir:[1]
| Fiyat Aralığı | SDLT Oranı |
|---|---|
| 125.000 £'a kadar | 0% |
| £125,001 – £250,000 | 2% |
| £250,001 – £925,000 | 5% |
| £925,001 – £1,500,000 | 10% |
| 1.500.000 £'dan fazla | 12% |
Bunlar 1 Nisan 2025'ten itibaren geçerli olan standart konut vergileridir. 23 Eylül 2022 ile 31 Mart 2025 tarihleri arasında 250.000 £'luk geçici bir vergi muafiyeti uygulanmıştır.
Uygulamalı Örnek
350.000 £ karşılığında bir ev satın alıyorsunuz. Emlak vergisi (SDLT) aşağıdaki gibi hesaplanır:
| Dilim | Miktar | Oran | SDLT |
|---|---|---|---|
| 125.000 £'a kadar | £125,000 | 0% | £0 |
| £125,001 – £250,000 | £125,000 | 2% | £2,500 |
| £250,001 – £350,000 | £100,000 | 5% | £5,000 |
| Toplam SDLT | £7,500 | ||
SDLT Neleri Kapsar?
SDLT, bir gayrimenkulün satın alınması sırasında tahsil edilir. tahsil edilebilir faiz İngiltere ve Kuzey İrlanda'daki arazi veya mülkler. Buna şunlar dahildir:[3]
- Mülkiyet hakkı tamamen size ait olan bir gayrimenkul (ev, daire, ticari bina) satın almak.
- Mevcut bir kiralık mülkü satın almak
- Yeni bir kira sözleşmesi verilmesi
- Arazi veya mülkün herhangi bir bedel karşılığında devredilmesi.
- Ortak mülkiyet planı aracılığıyla gayrimenkul satın almak
SDLT'nin Uygulanmadığı Durumlar Nelerdir?
Bazı işlemler damga vergisi (SDLT) kapsamından muaftır veya kapsamı dışındadır:[1]
- Mülk miras yoluyla vasiyetname veya miras yoluyla
- Mülk şu şekilde devredildi: hediye (Ancak ipotek devralınırsa daha yüksek oranlı ek ücret yine de uygulanabilir)
- Transferler yoluyla boşanma konusunda mahkeme kararı veya medeni birlikteliğin feshi
- Bedelin düşük olduğu işlemler sıfır oran eşiği
- Mülk İskoçya (LBTT'ye tabi) veya Galler (LTT'ye tabidir)
Uç: SDLT ödenmesi gerekmese bile, yine de şunları yapmanız gerekebilir: SDLT beyannamesi vermek Satın alma fiyatı 40.000 £'u aşarsa, 14 gün içinde işlem tamamlanır. Bu işlemi genellikle avukatınız veya tapu işlemlerinizi yürüten kişi halleder.
Konut ve Ticari Gayrimenkul Karşılaştırması
SDLT'nin konut ve konut dışı (ticari) mülkler için farklı vergi oranları vardır:[2]
- Konut mülkü — evler, daireler ve konut olarak kullanılan veya kullanıma uygun her türlü bina. Ek mülkler ve ikamet etmeyenler için olası ek ücretler de dahil olmak üzere daha yüksek SDLT oranları uygulanır.
- Konut dışı (ticari) mülk — Dükkanlar, ofisler, tarım arazileri, ormanlar ve konut olmayan her türlü mülk. Daha düşük SDLT oranları uygulanır.
- Karma kullanımlı mülk — Hem konut hem de ticari unsurları içeren mülkler (örneğin bir dükkanın üstündeki daire) daha düşük ticari vergi oranlarından vergilendirilir.
Ek Ücretler
Standart konut vergilerine ek olarak iki ek ücret uygulanabilir:
| Ek ücret | Oran | Ne Zaman Geçerlidir? |
|---|---|---|
| Ek konutlar için daha yüksek oranlar | +5% | İkinci konut satın alma, yatırım amaçlı kiralama veya şirket tarafından satın alma (31 Ekim 2024'ten itibaren) |
| Yabancı uyruklu ek vergi | +2% | Birleşik Krallık'ta ikamet etmeyenler tarafından yapılan satın alımlar (1 Nisan 2021'den itibaren) |
Her iki ek ücret de eklenir. üstte Her dilim için standart oranların bir kısmı uygulanır. İngiltere'de ikamet etmeyen bir kişi ikinci bir ev satın alırken, standart oranların üzerinde %7'ye varan ek bir ücretle karşılaşabilir.
SDLT'nin Beyannamesi ve Ödenmesi
SDLT beyannamesi verilmeli ve ödenmelidir. 14 gün İşlemin yürürlüğe girdiği tarih (genellikle tamamlanma tarihi). Uygulamada:[1]
- Senin avukat veya tapu memuru Normalde SDLT beyannamesini sizin adınıza doldurur ve vergiyi öder.
- Vergi beyannamesi, HMRC çevrimiçi sistemi aracılığıyla elektronik olarak verilir.
- HMRC bir yayınlar SDLT5 sertifikası Vergi iadesi işleme alındıktan sonra - bu, Tapu Sicil Müdürlüğü'nün mülkü adınıza kaydetmesi için gereklidir - bu, vergi dairesinin mülkü adınıza kaydetmesi için gereklidir.
- Geç dosyalama 100 sterlinlik otomatik bir ceza uygulanır ve gecikme süresi uzadıkça bu ceza artar; ayrıca ödenmemiş vergiler üzerinden faiz de eklenir.
Sıkça Sorulan Sorular
Basitçe anlatmak gerekirse, Damga Vergisi nedir?
SDLT, İngiltere veya Kuzey İrlanda'da bir mülk veya arsa satın aldığınızda HMRC ödediğiniz bir vergidir. Miktar, satın alma fiyatına ve mülkün konut mu yoksa ticari mi olduğuna bağlıdır. Daha yüksek değerli mülkler için daha fazla ödeme yaparsınız ve bu ödeme, Gelir Vergisi dilimleri gibi kademeli olarak hesaplanır.
Her gayrimenkul alımında SDLT (Damga Vergisi) ödemek zorunda mıyım?
Mutlaka değil. Satın alma fiyatı, vergi muafiyeti eşiğinin (1 Nisan 2025'ten itibaren konutlar için 125.000 £) altında ise, damga vergisi ödenmez. İlk kez ev alanlar daha yüksek bir eşikten de faydalanabilir. Bazı devirler -örneğin vasiyet yoluyla miras kalan mülkler- muaftır.
SDLT ile damga vergisi aynı şey midir?
SDLT, Aralık 2003'te gayrimenkul üzerindeki eski "damga vergisi"nin yerini aldı. Bu terimler günlük dilde sıklıkla birbirinin yerine kullanılsa da, SDLT arazi ve gayrimenkul vergisinin doğru adıdır. Damga vergisi ise hisse senedi işlemlerinde %0,5 oranında ayrı bir vergi olarak hala mevcuttur.
SDLT İskoçya ve Galler'de uygulanıyor mu?
Hayır. İskoçya SDLT'yi bununla değiştirdi. Arazi ve Bina İşlem Vergisi (LBTT) Nisan 2015'ten itibaren Galler de uygulamaya koydu. Arazi İşlem Vergisi (LTT) Nisan 2018'den itibaren geçerli. SDLT yalnızca İngiltere ve Kuzey İrlanda'da uygulanmaktadır.
Daha Fazla Okuma
- SDLT'yi Kim Öder? — alıcılar, şirketler ve ne zaman sorumlu olabileceğiniz
- Konut Emlak Vergisi Oranları (2026/27) — Örnek çözümler içeren eksiksiz fiyat tabloları
- SDLT Beyannameleri: Nasıl Doldurulur? — adım adım dosyalama kılavuzu
- SDLT Son Teslim Tarihleri ve Cezaları — 14 günlük kural ve bu kuralı kaçırırsanız neler olur?
- Ticari SDLT Oranları — konut dışı mülkler için oranlar
Basit bir vergi yazılımı mı arıyorsunuz?
# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.
Ücretsiz BaşlayınKredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz