Do I have to register as a CIS subcontractor?

No, registration is voluntary. However, if you do not register, contractors must deduct 30% from your payments instead of 20%. Since the deductions are advance payments of tax, you will get the money back eventually — but your cash flow will be significantly worse at 30% than at 20%.

How do I register as a CIS subcontractor?

You can register online through your HMRC personal tax account (Government Gateway) or by calling the CIS helpline on 0300 200 3210. You will need your UTR, National Insurance number, and personal details.

How long does CIS registration take?

If you already have a UTR and register online or by phone, the registration is usually effective immediately. If you need to apply for a UTR first, allow at least 10 working days for it to arrive before you can complete your CIS registration.

Can a limited company register as a CIS subcontractor?

Yes. Limited companies, sole traders, partnerships, and individuals can all register as CIS subcontractors. Companies need their company UTR and company registration number to register.

注册成为 CIS 分包商

关键事实

分包商的CIS注册是自愿 ——但强烈推荐。
注册分包商拥有 20% 扣除；未注册的分包商面临 30% 扣除项。
您可以注册 在线的 或致电HMRC 0300 200 3210.
你需要一个 唯一纳税人参考号 (UTR) 以及你的 国民保险号码 注册。
分包商 总支付状态 接收付款 0% 扣除.

为什么要注册成为CIS分包商？

虽然法律并未强制要求分包商进行CIS注册，但未注册造成的经济损失却十分巨大：^[1]

注册状态	扣除率	1000英镑的劳动报酬	您将收到
挂号的	20%	扣除200英镑	£800
未注册	30%	扣除300英镑	£700
总支付状态	0%	扣除 0 英镑	£1,000

20%和30%之间10个百分点的差距会对现金流产生重大影响，尤其对小型企业而言。虽然这部分额外的扣除额可以在纳税年度结束时收回，但许多分包商无法承受那么长时间的等待。

提示： 注册免费且流程简便。如果您为承包商进行建筑工程，那么没有理由不注册成为CIS分包商。

如何注册

您可以通过以下两种渠道注册成为独联体分包商：^[2]

在线注册

登录您的账户 HMRC在线账户 （政府门户网站）
导航至 建筑业计划 部分
选择 “注册成为分包商”
请输入您的个人信息、唯一纳税人参考号 (UTR) 和国民保险号码
确认您的注册

电话登记

打电话给 CIS 帮助热线：0300 200 3210 （周一至周五，上午 8 点至下午 6 点）。您需要：

你的 唯一纳税人参考号 (UTR)
你的 国民保险号码
您的全名、地址和出生日期
公司信息：公司唯一纳税人参考号 (UTR) 和公司注册号

注册先决条件

在您注册成为 CIS 分包商之前，您必须具备以下条件： 唯一纳税人参考号 (UTR)如果您还没有账号，则需要先注册进行自我评估：^[2]

企业类型	如何获得UTR	典型时间范围
个体经营者	请访问 GOV.UK 网站在线注册进行自我评估。	UTR 将在 10 个工作日内送达
合伙	注册合作方进行自我评估（SA400）	UTR 将在 10 个工作日内送达
有限公司	注册公司税（通过公司注册处注册成立公司时自动注册）	UTR会在公司成立后几周内送达。

当承包商核实你的情况时会发生什么

注册完成后，承包商将核实在支付首笔款项之前， HMRC会与您联系。在核实过程中， HMRC会告知承包商以下三种情况之一：^[3]

已匹配——总付款状态： 全额支付分包商款项，不得扣除任何费用（0%）
已匹配——净支付额： 从人工成本中扣除 20%。
不匹配： 如果您未注册或HMRC无法匹配您的信息，则会扣除 30% 的税款。

重要的： 如果您的信息与英国税务海关总署HMRC的记录不符——例如，您的姓名或唯一纳税人参考号 (UTR) 略有不同——即使您已注册，您的状态也可能被标记为“不匹配”，并面临 30% 的扣税。请务必确保您在HMRC登记的信息准确且为最新信息。

注册完成后

注册完成后，您应该：^[1]

请提供您的唯一纳税人参考号 (UTR) 和国民保险号 (NI)。 （或公司注册号）提供给所有与您合作的承包商，以便他们可以核实您的身份。
请妥善保管所有付款和扣款凭证 由承包商签发——您需要这些文件来申请CIS扣款
提交您的个人所得税申报表 （或公司税申报表），申报您的 CIS 收入并申请抵免已遭受的扣除额
保留业务记录 包括SA申报截止日期后至少5年的发票、银行对账单和费用收据。

升级为全额支付状态

如果您的企业运营良好且合规记录良好，您或许可以申请…… 总支付状态这意味着承包商会全额支付您费用，无需扣除任何CIS税款。您必须通过三项测试：

营业额测试 — 最低净营业额 30,000 英镑（个人），或每位合伙人 30,000 英镑（合伙企业），或每位相关人员 30,000 英镑（公司）
合规性测试 所有纳税申报表均按时提交，所有税款均按时缴纳。
商业测试 —您通过银行账户开展业务

请参阅我们关于此主题的详细文章。总支付状态详情请见下文。

常见注册问题

问题	解决方案
暂无UTR	请先注册进行自我评估；UTR 大约会在 10 个工作日内送达。
姓名不匹配	请确保您 CIS 注册上的姓名与您的自我评估记录完全一致
丢失的UTR	致电HMRC 0300 200 3310（个人所得税申报热线）获取提醒
该公司近期成立	等待HMRC发放公司唯一纳税人参考号 (UTR)（通常几周内），然后进行注册。
合伙登记	注册合伙企业（使用合伙企业唯一纳税人识别号），而不是注册单个合伙人。

常见问题解答

我需要注册成为CIS分包商吗？

不，注册是自愿的。但是，如果您不注册，承包商必须从您的付款中扣除 30% 而不是 20%。由于这些扣除是预缴税款，您最终会拿回这笔钱——但 30% 的扣款比例会比 20% 的比例严重影响您的现金流。

我如何注册成为CIS分包商？

您可以通过HMRC个人税务账户（政府门户网站）在线注册，也可以拨打 CIS 热线 0300 200 3210 进行注册。您需要提供您的 UTR、国民保险号码和个人信息。

CIS注册需要多长时间？

如果您已有唯一纳税人参考号 (UTR) 并通过在线或电话方式注册，注册通常会立即生效。如果您需要先申请 UTR，请至少预留 10 个工作日等待 UTR 送达，之后才能完成 CIS 注册。

有限公司可以注册成为CIS分包商吗？

是的。有限公司、个体户、合伙企业和个人都可以注册成为CIS分包商。公司需要提供公司唯一纳税人参考号（UTR）和公司注册号才能注册。