Datos clave
- Generalmente puedes tomar 25% de su pensión libre de impuestos como suma global, hasta un máximo de £268.275.
- El Pensión estatal es renta imponible: la nueva pensión estatal completa es de 12.548 libras esterlinas al año (2026/27).
- El retiro de pensión le permite tomar cantidades flexibles de su fondo de pensión, gravado como ingreso del trabajo.
- Hay sin subsidio vitalicio a partir de abril de 2024, pero el límite de suma global libre de impuestos se mantiene.
- Una ordenación cuidadosa de las fuentes de ingresos puede ayudarle a mantenerse en forma. bandas impositivas más bajas y preservar su Asignación Personal.
La suma global libre de impuestos del 25%
Cuando accede a su pensión de contribución definida (a partir de los 55 años, aumentando hasta los 57 a partir de abril de 2028), generalmente puede tomar 25% libre de impuestosTienes varias opciones:[2]
- Tome el 25% completo por adelantado como una suma global única, y luego retirar del 75% restante (totalmente sujeto a impuestos)
- Tómalo en trozos — cada retiro está libre de impuestos en un 25% y sujeto a impuestos en un 75% (suma global de pensión de fondos no cristalizados o UFPLS)
- Introducir reducción — tome el 25% libre de impuestos, deje el resto invertido y retire lo que necesite
Límite de suma global: Aunque la asignación vitalicia se eliminó a partir de abril de 2024, la suma global libre de impuestos generalmente tiene un límite de £268,275 En todas sus pensiones. Si tiene un importe protegido anterior al 6 de abril de 2024, el límite podría ser mayor.[2]
La pensión estatal y los impuestos
La nueva pensión estatal completa para 2026/27 es 12.548 libras esterlinas al año (241,30 £ por semana). Se trata de ingresos imponibles, pero se abonan sin retención de impuestos.[3]
| Guión | Posición fiscal |
|---|---|
| Pensión estatal únicamente (12.548 £) | Por debajo de la deducción personal (£12,570) — no se deben impuestos |
| Pensión estatal + pequeña pensión privada | Puede aumentar el ingreso total por encima de £12,570 (el exceso se grava con un impuesto del 20%). |
| Pensión estatal + otros ingresos significativos | La pensión estatal consume la mayor parte de la asignación personal, dejando otros ingresos gravados desde casi la primera libra. |
Punto de planificación: Si aplaza su pensión estatal, esta aumenta un 1 % por cada 9 semanas de aplazamiento (aproximadamente un 5,8 % anual). Aplazar su pensión puede ser útil si tiene otros ingresos tributables durante la jubilación anticipada y desea reducir su factura fiscal durante esos años.
Estrategias de retiro de fondos de pensiones
El retiro flexible le brinda el máximo control sobre sus ingresos de jubilación. Las estrategias clave incluyen:[1]
Manténgase dentro de la banda de tarifa básica
Para el año fiscal 2026/27, el tramo de la tasa básica va desde 12.571 £ hasta 50.270 £. Si su pensión estatal es de 12.548 £, tiene aproximadamente £37,700 De capacidad de tasa básica restante. Al alcanzar ese nivel, su pensión privada se grava con un 0% o un 20% para todos sus ingresos.
Utilice su asignación personal al máximo
Si no tiene otros ingresos, retirar hasta £12,570 de su pensión está totalmente exento de impuestos (además del 25% de exención fiscal). En los años con ingresos más bajos, retire más de su pensión para completar la asignación.
Evite la trampa fiscal del 60%
Si sus ingresos totales superan las 100.000 libras esterlinas, perderá 1 libra de la deducción personal por cada 2 libras esterlinas de ingresos que superen ese umbral. Esto genera una tasa marginal efectiva del 60 % entre 100.000 y 125.140 libras esterlinas. Gestione sus retiros con cuidado para mantenerse por debajo de las 100.000 libras esterlinas, si es posible.
Anualidad vs. Retiro
| Característica | Anualidad | Reducción |
|---|---|---|
| Ingreso | Garantizado de por vida | Flexible: tú eliges cuánto |
| Control fiscal | Renta fija, control limitado | Control total sobre los retiros sujetos a impuestos |
| Riesgo de inversión | Ninguno (la compañía de seguros lo asume) | Su pensión permanece invertida |
| Sobre la muerte | Generalmente se detiene (a menos que sea de convivencia) | El fondo restante pasa a los beneficiarios |
| Inflación | Fijo a menos que esté vinculado al índice (más costoso) | El crecimiento de la inversión podría superar la inflación |
Asignación anual para compras de dinero (MPAA)
Una vez que tenga acceso flexible a los ingresos de pensión gravables (por ejemplo, a través de retiros o UFPLS), la cantidad que puede contribuir a una pensión de compra de dinero se reduce a £10.000 por añoEsto es la MPAA. Tomar solo el 25% de la suma global libre de impuestos no la activa.[1]
Importante: Si planea seguir trabajando y realizando contribuciones a su pensión, tenga en cuenta que acceder a su pensión de manera flexible activará la MPAA y restringirá las contribuciones futuras.
Pensiones y herencias
Las pensiones son generalmente fuera de su patrimonio para el Impuesto sobre SucesionesSi fallece antes de los 75 años, sus beneficiarios generalmente pueden retirar su pensión exenta de impuestos. Si fallece después de los 75, los retiros se gravan al tipo marginal del beneficiario. Esto hace que mantener intacto el patrimonio de la pensión sea una herramienta eficaz para la planificación patrimonial.[1]
Preguntas frecuentes
¿Cuánto de mi pensión puedo retirar libre de impuestos?
Normalmente, puede retirar el 25 % de su fondo de pensión de aportación definida libre de impuestos. El límite máximo de la suma global libre de impuestos es de 268 275 £ (el 25 % de la antigua asignación vitalicia de 1 073 100 £). Si tiene varias pensiones, el límite se aplica a todas ellas en conjunto.
¿La pensión estatal está sujeta a impuestos?
Sí. La pensión estatal se considera renta imponible, aunque se paga en bruto (sin deducciones fiscales). Si tiene otros ingresos, HMRC suele recaudar el impuesto ajustando su código PAYE en cualquier pensión ocupacional o ingreso laboral. Si solo recibe la pensión estatal y esta es inferior a la deducción personal, no debe pagar impuestos.
¿Qué es el retiro de pensión?
El retiro (también llamado retiro flexible) le permite mantener su pensión invertida y retirar cantidades según las necesite. Cada retiro está sujeto a impuestos en un 75 % y exento de impuestos en un 25 %. Esto le brinda flexibilidad para gestionar su tramo impositivo año tras año.
¿Debo cobrar toda mi pensión en un solo pago?
Generalmente no. Retirar toda su pensión en un año podría llevarlo a la banda impositiva más alta o adicional, lo que resultaría en una factura fiscal mucho mayor. Distribuir los retiros a lo largo de varios años, o usar el retiro de fondos, generalmente resulta en menos impuestos en general.
Lecturas adicionales
- Estrategias de contribución a la pensión — maximizar las contribuciones antes de la jubilación
- Descripción general de la planificación patrimonial — cómo encajan las pensiones en la planificación del IHT
- Planificación fiscal de fin de año — utilizando las asignaciones antes del 5 de abril
- División de ingresos para parejas — ingresos fiscalmente eficientes durante la jubilación
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Fuentes
- Impuestos al recibir una pensión — GOV.UK
- Retiro de pensión: importes libres de impuestos — GOV.UK
- La nueva pensión estatal — GOV.UK