Datos clave
- La asignación ISA es £20,000 por persona para 2026/27.
- Todo el crecimiento, los dividendos y los intereses dentro de una ISA son completamente libre de impuestos.
- Puedes dividir las £20.000 entre diferentes tipos de ISA en el mismo año.
- El ISA de por vida tiene un límite separado de £4,000 (cuenta para el total de £20,000) con un bono gubernamental del 25%.
- Las asignaciones ISA son úsalo o piérdelo — no pueden trasladarse.
Por qué las ISA son importantes para la planificación fiscal
Las cuentas de ahorro individuales (ISA) le permiten ahorrar e invertir hasta £20.000 por año Completamente exentos del impuesto sobre la renta y las ganancias de capital. A diferencia de las pensiones, no hay que pagar impuestos al retirar el dinero, lo que convierte a las ISA en uno de los refugios fiscales más flexibles disponibles.[1]
Tipos de ISA
| Tipo de ISA | Prestación | Mejor para |
|---|---|---|
| Cuenta ISA en efectivo | Hasta £20.000 | Ahorro sin riesgo; fondo de emergencia |
| ISA de acciones y participaciones | Hasta £20.000 | Inversión a largo plazo; crecimiento |
| ISA de finanzas innovadoras | Hasta £20.000 | Préstamos entre pares |
| ISA de por vida | Hasta £4.000 (cuenta hasta £20.000) | Primera vivienda o jubilación (18-39 años) |
Puedes dividir las £20,000 en varios tipos de cuentas. Por ejemplo, podrías invertir £4,000 en una ISA vitalicia y £16,000 en una ISA de acciones.[1]
Beneficios fiscales de las ISA
- Sin impuesto sobre la renta sobre intereses o dividendos recibidos dentro de la ISA
- Sin impuesto sobre las ganancias de capital sobre las ganancias cuando vendes inversiones dentro de la ISA
- Sin impuestos al retiro — retira tu dinero en cualquier momento, libre de impuestos
- Los ingresos de ISA hacen no cuentan para los umbrales impositivos (asignación de ahorro personal, asignación de dividendos o cargo por Beneficio por Hijo de Altos Ingresos)
Consejo: Si usted es contribuyente con un tipo impositivo alto y recibe dividendos fuera de una cuenta ISA, pagará un 35,75 % sobre los dividendos que superen el límite de 500 libras. Dentro de una cuenta ISA, los mismos dividendos están totalmente exentos de impuestos, lo que supone un ahorro de 357,50 libras por cada 1000 libras de dividendos.
La ISA de por vida
La ISA de por vida (LISA) tiene reglas especiales:[2]
- Disponible para personas mayores 18–39 (puedes seguir aportando hasta los 50 años)
- Contribución máxima: £4.000 por año
- El gobierno añade un Bono del 25% (hasta £1.000 por año)
- Retiros por un primera casa (hasta £450.000) o después de la edad 60 están libres de penalización
- Otros retiros implican un 25% de penalización sobre el monto retirado (que recupera más que solo el bono)
Estrategias de planificación de ISA
Cama e ISA
Una cuenta ISA (bed & ISA) implica vender inversiones fuera de una ISA y recomprarlas inmediatamente dentro de la propia. Esto cristaliza cualquier ganancia (posiblemente utilizando su exención anual de £3,000 de Ganancias de Capital) y protege el crecimiento futuro de impuestos. Consulte nuestro artículo sobre utilizando su exención anual del Impuesto sobre las Ganancias de Capital Para más detalles.
Estrategia de pareja
Cada persona tiene su propia asignación ISA de £20,000. Una pareja casada o una pareja de hecho pueden acogerse a un seguro colectivo. £40.000 por añoEn más de 10 años, esto podría generar una cartera de inversiones libre de impuestos de más de £400.000.
Disciplina anual
Dado que las asignaciones de la ISA no se pueden trasladar, la clave es aportar cada año, aunque sea una pequeña cantidad. Establecer un débito directo mensual en una ISA de Acciones y Participaciones también se beneficia del promedio del costo en libras.
Comparación entre ISA y Pensión: Para un contribuyente del 40% que invierte £10,000 de ingresos brutos, una aportación a la pensión de £10,000 cuesta £6,000 después de la desgravación fiscal, pero los retiros están sujetos a impuestos. Una aportación a una ISA de £6,000 (de ingresos después de impuestos) crece y se retira completamente libre de impuestos. La mejor estrategia suele ser usar ambas.
Preguntas frecuentes
¿Puedo tener más de una ISA?
Sí. A partir de abril de 2024, puede abrir y realizar aportaciones a varias ISA del mismo tipo en el mismo ejercicio fiscal (anteriormente solo podía realizar aportaciones a una de cada tipo). Sus aportaciones totales a todas las ISA no deben superar las 20.000 libras esterlinas en el ejercicio fiscal.
¿Es una ISA mejor que una pensión?
Cumplen diferentes propósitos. Las pensiones ofrecen una desgravación fiscal inicial (20%–45%), pero se paga el impuesto sobre la renta al retirar el dinero (después de un pago único del 25% libre de impuestos). Las ISA no ofrecen desgravación fiscal inicial, pero los retiros están completamente exentos de impuestos. La mayoría de los asesores recomiendan usar ambas opciones siempre que sea posible.
¿Qué pasa con mi ISA cuando muero?
Su ISA pierde su estatus libre de impuestos al momento de su muerte, pero su cónyuge o pareja civil puede heredar una asignación de ISA adicional igual al valor de su ISA en la fecha de su muerte (la Suscripción Adicional Permitida o APS).
¿Puedo retirar dinero de una ISA y devolverlo?
Con una ISA flexible, puede retirar y reponer fondos en el mismo año fiscal sin agotar la asignación adicional. No todas las ISA ofrecen esta función; consulte con su proveedor.
Lecturas adicionales
- Cómo utilizar su exención anual del impuesto sobre las ganancias de capital — Estrategias de camas e ISA en detalle
- Estrategias de contribución a la pensión — Comparación de ISA y pensiones
- Lista de verificación para la planificación fiscal de fin de año — asegúrese de utilizar su asignación antes del 5 de abril
- ISA, pensiones y envoltorios libres de impuestos — Implicaciones del impuesto sobre la renta de las ganancias de capital
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Fuentes
- Cuentas de Ahorro Individuales (ISA) — GOV.UK
- ISA de por vida — GOV.UK
- Orientación para administradores de ISA — HMRC