Datos clave
- Tú debe registrarse a efectos del IVA cuando el volumen de negocios imponible supere £90,000 en cualquier período consecutivo de 12 meses.
- Puede registrarse voluntariamente en cualquier nivel de facturación.
- El registro voluntario le permite recuperar el IVA soportado sobre compras y gastos.
- Puede retrotraer un registro voluntario hasta por 4 años para recuperar el IVA soportado en el pasado.
- Las empresas registradas en el IVA deben presentar rendimientos trimestrales A través de Making Tax Digital.
Por qué es importante el momento del registro del IVA
El registro del IVA es uno de los hitos administrativos y financieros más importantes para una empresa en crecimiento. Registrarse en el momento oportuno puede ahorrarle dinero, mejorar su flujo de caja y evitar sanciones.[1]
Registro obligatorio
Tú debe registrarse a efectos del IVA si:[2]
- Su volumen de negocios imponible supera las £90.000 en cualquier período consecutivo de 12 meses (la “prueba histórica”)
- Tú esperar Su volumen de negocios imponible superará las 90.000 libras esterlinas en los próximos 30 días solo (la “prueba del futuro”)
Debe notificar HMRC dentro de los 30 días siguientes al final del mes en que superó el umbral. El registro entra en vigor el primer día del segundo mes posterior a su superación.
Ejemplo: Su facturación acumulada durante 12 meses alcanza las 91.000 libras esterlinas el 15 de marzo de 2026. Debe notificarlo HMRC antes del 30 de abril de 2026. Su registro a efectos del IVA entra en vigor el 1 de mayo de 2026.
Registro voluntario
Puedes registrarte voluntariamente incluso si tu facturación es muy inferior a 90.000 libras. Razones para considerarlo:
Argumentos a favor
- Recuperar el IVA soportado: Recupera el 20% de IVA en compras, equipos y gastos
- Clientes B2B: Si sus clientes están registrados a efectos del IVA, recuperan el IVA que usted cobra: sus precios son prácticamente neutrales.
- Credibilidad: Estar registrado en el IVA puede hacer que una pequeña empresa parezca más establecida
- Reclamaciones previas al registro: Reclamar el IVA sobre bienes (4 años) y servicios (6 meses) adquiridos antes del registro[3]
Argumentos en contra
- Clientes B2C: Si tus clientes son consumidores, debes añadir un 20% a tus precios o absorberlo
- Carga administrativa: Declaraciones trimestrales de IVA, software compatible con MTD , mantenimiento de registros
- Momento del flujo de caja: Recauda el IVA de los clientes, pero debe pagarlo a HMRC trimestralmente.
Monitoreo del umbral
HMRC utiliza un prueba continua de 12 meses —no tu año fiscal. Consulta tu facturación imponible acumulada al final de cada mes:
| Fin de mes | Volumen de negocios acumulado de 12 meses | ¿Acción requerida? |
|---|---|---|
| Enero de 2026 | £82,000 | No — por debajo de £90.000 |
| Febrero de 2026 | £87,500 | No — por debajo de £90.000 |
| Marzo de 2026 | £93,000 | Sí — notificar antes del 30 de abril |
Consejo de planificación: Si se acerca al límite de £90,000 al final del año, considere si aplazar la facturación (si es comercialmente viable) podría retrasar el registro obligatorio. Sin embargo, nunca reduzca deliberadamente la facturación; HMRC puede buscar soluciones artificiales.
El plan de tarifa plana
Si se inscribe voluntariamente con gastos bajos, considere la Plan de tarifa planaEn lugar de registrar por separado el IVA soportado y repercutido, paga un porcentaje fijo de su facturación bruta (IVA incluido). Esto simplifica la administración y puede ahorrar dinero a las empresas con pocas compras sujetas a IVA. Consulte nuestra Plan de tarifa plana Artículo para más detalles.
Baja
Puede darse de baja si su facturación imponible cae por debajo del umbral de baja (88.000 libras esterlinas para el ejercicio 2026/27). También puede darse de baja si deja de realizar operaciones sujetas a impuestos por completo.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el umbral de registro del IVA para el ejercicio 2026/27?
El umbral de registro del IVA es de 90 000 £ para el ejercicio fiscal 2026/27 (un aumento con respecto a los 85 000 £ de abril de 2024). Debe registrarse si su volumen de negocios imponible supera esta cantidad en cualquier período de 12 meses consecutivos, o si prevé que la superará tan solo en los próximos 30 días.
¿Debo registrarme en el IVA voluntariamente?
Depende. El registro voluntario es beneficioso si tiene gastos significativos sujetos al IVA (puede reclamar el IVA soportado), si sus clientes son empresas registradas a efectos del IVA (reclaman el IVA que usted cobra) o si desea dar una imagen más consolidada. Es menos beneficioso si sus clientes son consumidores que no pueden reclamar el IVA, ya que sus precios aumentan un 20 %.
¿Puedo recuperar el IVA de antes de registrarme?
Sí, con límites. Puede reclamar el IVA sobre bienes adquiridos hasta 4 años antes del registro (si aún los tiene en el momento del registro) y servicios adquiridos hasta 6 meses antes. Esto es útil si se registra voluntariamente y desea reclamar el IVA sobre los gastos de apertura.
¿Qué pasa si me registro tarde?
HMRC lo registrará a partir de la fecha en que debería haberse registrado. Deberá pagar el IVA sobre todas las ventas a partir de esa fecha, incluso si no lo cobró a sus clientes. HMRC también podría cobrarle una multa por registro tardío.
Lecturas adicionales
- Registro para el IVA — guía de registro paso a paso
- Plan de tarifa plana — IVA simplificado para pequeñas empresas
- ¿Qué es MTD para el IVA? — requisitos de mantenimiento de registros digitales
- Crecimiento de un negocio: consideraciones fiscales — El IVA como parte de su plan de crecimiento
¿Busca un software de impuestos sencillo?
# GoFile está reconocido HMRC y cuenta con la confianza de más de 50 000 empresas del Reino Unido. Configúralo en minutos y presenta tus declaraciones con total tranquilidad.
Empieza gratisNo se requiere tarjeta de crédito · Cancela cuando quieras
Fuentes
- Registro de IVA — GOV.UK
- Umbrales de registro del IVA — GOV.UK
- Recuperación del IVA de compras pasadas — GOV.UK