Datos clave
- El año fiscal del Reino Unido finaliza el 5 de abril —La mayoría de las asignaciones son del tipo "úsalas o piérdelas".
- Subsidio ISA: £20,000 por persona.
- Asignación anual de pensión: £60,000 (o el 100% de las ganancias).
- Exención anual del Impuesto sobre la Renta de las Ganancias: £3,000 por persona.
- Asignación de dividendos: £500 por persona.
Por qué es importante la planificación de fin de año
El año fiscal en el Reino Unido va del 6 al 5 de abril. La mayoría de las deducciones, exenciones y desgravaciones fiscales son anuales; no se pueden trasladar si no se utilizan. Planificar antes del 5 de abril puede ahorrarle cientos o miles de libras.[1]
La lista de verificación de fin de año
1. Utilice su asignación ISA
- Contribuya hasta £20,000 en efectivo, acciones y participaciones, o ISA de finanzas innovadoras[2]
- Parejas: utilicen ambas asignaciones para £40,000 conjunto
- Considere una ISA de por vida (hasta £4,000 con un bono del 25%) si es elegible
- Si no puedes invertir el monto total, incluso una contribución parcial es mejor que nada.
2. Maximizar las contribuciones a la pensión
- Asignación anual: £60,000 (o el 100% de las ganancias relevantes)[3]
- Comprobar si llevar adelante de los tres años anteriores
- Directores de empresas: consideren contribuciones del empleador antes del cierre del ejercicio contable
- Los acuerdos de sacrificio salarial deben estar en vigor antes del 6 de abril para el nuevo año.
3. Utilice su exención anual del impuesto sobre las ganancias de capital
- Cristalizar hasta £3,000 de ganancias libres de impuestos[4]
- Considerar cama e ISA para proteger el crecimiento futuro
- Transfiera activos a su cónyuge por un total combinado £6,000 exención
- Si tiene pérdidas, considere cronometrarlas cuidadosamente para evitar desperdiciar su exención.
4. Revise su planificación de dividendos
- El Bonificación de dividendos de £500 es úsalo o piérdelo
- Si controla el momento del pago de dividendos (como director), considere declarar dividendos para utilizar las asignaciones de ambos cónyuges
- Compruebe si recibir más dividendos antes del 5 de abril le permite mantenerse dentro del rango de la tasa básica
5. Utilice su asignación personal
- Asegúrese de que ambos cónyuges estén utilizando sus £12,570 asignación personal
- Considere el Subsidio por matrimonio si uno de los cónyuges no es contribuyente
- Compruebe si está perdiendo su asignación personal (reducida a partir de £100.000 de ingresos)
6. Haz donaciones caritativas
- Las donaciones Gift Aid amplían su banda de tarifa básica por el monto bruto
- Esto puede ser útil para mantener los ingresos por debajo del umbral de tasa más alta de £50,270
- O por debajo de £100.000 para preservar su asignación personal
- Las elecciones retroactivas le permiten reclamar la donación de este año en la declaración del año pasado
7. Revisar las posiciones de pérdidas
- Las pérdidas de capital deben ser reclamó — registrarlos en HMRC dentro de 4 años
- Las pérdidas comerciales pueden ser llevado de vuelta un año (o tres años al cesar)
- Considere si realizar pérdidas ahora o trasladar las inversiones al futuro
8. Consulta tu Seguro Nacional
- Asegúrate de tener una año de calificación para fines de pensión estatal
- Pague las contribuciones voluntarias de Clase 2 o Clase 3 para cubrir las brechas antes de la fecha límite
- Revise su registro del NI en gov.uk/check-national-insurance-record
Consejo profesional: Crea una hoja de cálculo sencilla que incluya cada asignación, su límite y cuánto has usado. Actualízala trimestralmente para que la planificación de fin de año sea una revisión rápida y no un caos.
Resumen de asignaciones (2026/27)
| Prestación | Cantidad | ¿Llevar adelante? |
|---|---|---|
| Asignación personal | £12,570 | No |
| Subsidio ISA | £20,000 | No |
| Asignación anual de pensión | £60,000 | Sí (3 años) |
| Exención anual del impuesto sobre las ganancias de capital | £3,000 | No |
| Asignación de dividendos | £500 | No |
| Asignación de ahorro personal | £1,000/£500/£0 | No |
| Transferencia de la prestación por matrimonio | £1,260 | No (pero puede retrotraerse a 4 años) |
| Subsidio comercial | £1,000 | No |
| Subsidio de propiedad | £1,000 | No |
Preguntas frecuentes
¿Cuándo debo comenzar a planificar mis impuestos de fin de año?
Lo ideal es hacerlo a partir de enero, para tener tiempo de implementar estrategias antes del 5 de abril. Algunas acciones (como las aportaciones a la pensión o la financiación de la ISA) pueden realizarse rápidamente, pero otras (como la transferencia de acciones a un cónyuge) pueden tardar más.
¿Puedo trasladar la desgravación personal no utilizada?
No. La deducción personal (£12,570) no se puede transferir. Si no se utiliza durante el año fiscal, se pierde. La única excepción es la deducción por matrimonio, donde una persona que no es contribuyente puede transferir £1,260 a su cónyuge.
¿Cuál es el plazo límite para realizar aportaciones a la pensión?
Las aportaciones personales a la pensión deben realizarse antes del 5 de abril para que se contabilicen en ese ejercicio fiscal. Las aportaciones del empleador normalmente se contabilizan en el período en que se pagan, así que procure realizarlas antes del cierre del ejercicio contable de la empresa para obtener una deducción del Impuesto de Sociedades.
¿Puedo realizar contribuciones de último momento a mi ISA?
Sí, pero deja tiempo suficiente para que el dinero llegue a tu proveedor de ISA. Las transferencias bancarias suelen ser instantáneas, pero los cheques o transferencias desde otras plataformas pueden tardar varios días. La mayoría de los proveedores establecen una fecha límite unos días antes del 5 de abril.
Lecturas adicionales
- Planificación fiscal ISA — maximizar su asignación de £20,000
- Estrategias de contribución a la pensión — asignación anual y arrastre
- Cómo utilizar su exención anual del impuesto sobre las ganancias de capital — Estrategias de cama e ISA
- División de ingresos para parejas — maximizar ambos conjuntos de asignaciones
- Calendario de planificación fiscal — fechas clave a lo largo del año
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