Datos clave
- El año fiscal del Reino Unido comienza a partir de 6 de abril a 5 de abril.
- 31 de enero Es la fecha límite para la presentación en línea de la autoevaluación, el pago de saldo y el primer pago a cuenta.
- 31 de julio Es la fecha límite para el segundo pago a cuenta.
- La mayoría de las desgravaciones y exenciones fiscales personales son úsalo o piérdelo cada año fiscal.
- La presentación tardía conlleva una multa automática de £100, incluso si no debe ningún impuesto.
Abril – junio: Nuevo año fiscal
| Fecha | Evento / Acción |
|---|---|
| 6 de abril | Comienza el nuevo año fiscal (2026/27). Entran en vigor nuevas deducciones, tipos impositivos y umbrales. |
| 6 de abril | Empieza a usar tu Subsidio ISA (£20,000), Exención del impuesto sobre la renta de las ganancias de capital (£3.000), y asignación de pensión (£60.000) para el nuevo año. |
| 19 de abril | Fecha límite para la presentación final del PAYE correspondiente al año fiscal anterior (empleadores). |
| 31 de mayo | El empleador debe proporcionar su P60 para el año fiscal anterior. |
Oportunidad de planificación: Revise su situación fiscal al inicio del nuevo año. Establezca contribuciones regulares a su ISA, planifique las contribuciones a su pensión e identifique activos para vender utilizando su exención del impuesto sobre las ganancias de capital.
Julio – Septiembre: Mitad de Año
| Fecha | Evento / Acción |
|---|---|
| 6 de julio | El empleador debe proporcionar P11D formularios (beneficios en especie) del año fiscal anterior. |
| 31 de julio | Segundo pago a cuenta debido para la autoevaluación (obligación del año anterior).[3] |
| Agosto | Fecha límite de actualización trimestral MTD (T1: 6 de abril – 5 de julio): vence el 7 de agosto. |
Octubre – Diciembre: Temporada de presentación de declaraciones
| Fecha | Evento / Acción |
|---|---|
| 5 de octubre | Fecha límite para Regístrese para la autoevaluación Si tienes una nueva fuente de ingresos.[1] |
| 31 de octubre | Fecha límite para Devoluciones de autoevaluación en papel (año fiscal anterior). |
| Noviembre | Fecha límite de actualización trimestral MTD (T2: 6 de julio – 5 de octubre): debe presentarse antes del 7 de noviembre. |
| 30 de diciembre | Fecha límite para presentar en línea si desea que HMRC recaude los impuestos adeudados (menos de £ 3,000) a través de su código PAYE. |
No esperes hasta enero: Presentar la declaración con anticipación no significa pagar antes de tiempo; la fecha límite de pago sigue siendo el 31 de enero. Presentar la declaración con anticipación le da más tiempo para planificar y evita las prisas de última hora.
Enero – Marzo: Planificación de fin de año
| Fecha | Evento / Acción |
|---|---|
| 31 de enero | Fecha límite de autoevaluación en línea + pago de saldo + primer pago a cuenta del año en curso.[1] |
| Febrero | Fecha límite de actualización trimestral MTD (T3: 6 de octubre – 5 de enero): debe presentarse antes del 7 de febrero. |
| Marzo | Última oportunidad para realizar acciones de planificación fiscal de fin de año antes del 5 de abril. |
| 5 de abril | Fin del año fiscal. Último día para utilizar la exención de ISA, la exención del CGT, la exención de pensión y las exenciones de donaciones. |
Resumen de sanciones
| Retraso | Sanción por presentación | Multa por pago |
|---|---|---|
| 1 día de retraso | £100 automático | Los intereses se acumulan diariamente |
| 3 meses de retraso | £10/día (hasta 90 días = £900) | Recargo del 5% sobre el impuesto pendiente a esa fecha |
| 6 meses de retraso | 5% del impuesto adeudado o £300 (lo que sea mayor) | Recargo adicional del 5% |
| 12 meses de retraso | Se debe pagar un 5% adicional de impuestos o £300 | Recargo adicional del 5% |
Acciones clave de fin de año (antes del 5 de abril)
- Utilice su asignación ISA — £20.000 por persona, no se pueden trasladar al siguiente año
- Realizar aportaciones a la pensión — Asignación anual de £60.000 (más el importe a trasladar)
- Utilice su exención anual del Impuesto sobre las Ganancias de Capital — vender activos para cristalizar £3.000 de ganancias libres de impuestos
- Hacer regalos — utilice su exención anual de IHT de £3000 y las exenciones por pequeños obsequios
- Transferir activos al cónyuge — utilizar tanto las asignaciones personales como las bandas de tarifas básicas
- Revisar el momento del pago de dividendos — utilice la asignación de dividendos de £500
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la fecha límite tributaria más importante?
El 31 de enero es la fecha más crítica para la mayoría de los contribuyentes. Es la fecha límite para presentar su declaración de autoliquidación en línea, pagar el saldo pendiente del año anterior y realizar el primer pago a cuenta del año en curso. No hacerlo conlleva una multa automática de 100 £ por presentación tardía e intereses sobre los impuestos no pagados.
¿Qué son los pagos a cuenta?
Los pagos a cuenta son anticipos de su próxima factura de impuestos. Cada pago equivale al 50 % de su obligación tributaria del año anterior. El primero vence el 31 de enero y el segundo el 31 de julio. Si su situación cambia y prevé una factura de impuestos más baja, puede solicitar una reducción de sus pagos a cuenta.
¿Cuándo vence el plazo de inscripción para la Autoevaluación?
Debe registrarse para la autoliquidación de impuestos antes del 5 de octubre siguiente al final del año fiscal en el que comenzó a percibir una nueva fuente de ingresos. Por ejemplo, si comenzó a trabajar por cuenta propia en el año fiscal 2026/27, debe registrarse antes del 5 de octubre de 2027.
¿Qué pasa si presento mi declaración de impuestos tarde?
Se aplica una multa inmediata de 100 £ si su declaración se retrasa incluso un día. Después de 3 meses, se aplica un cargo adicional de 10 £ por día (hasta 90 días, máximo de 900 £). Con un retraso de 6 meses, se añade el 5 % del impuesto adeudado o 300 £ (lo que sea mayor). Con un retraso de 12 meses, se aplica una multa adicional del 5 % o 300 £, que puede llegar al 100 % del impuesto adeudado en casos graves.
Lecturas adicionales
- Lista de verificación para la planificación fiscal de fin de año — acciones detalladas antes del 5 de abril
- Errores comunes en la planificación fiscal — trampas y cómo evitarlas
- Estrategias de contribución a la pensión — maximizar la desgravación fiscal
- Planificación ISA — utilizando su asignación anual
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Fuentes
- Declaraciones de impuestos de autoevaluación — GOV.UK
- Autoevaluación: sanciones — GOV.UK
- Pague su factura de impuestos de autoevaluación — GOV.UK