Fatti chiave
- IL Indennità di proprietà di £ 1.000 ti consente di guadagnare fino a £ 1.000 da redditi da proprietà (incluso Airbnb) esentasse.
- Se affitti una stanza nella tua casa propria, IL Programma di affitto di stanze ti dà invece £ 7.500 esentasse.
- Il reddito di Airbnb deve essere dichiarato HMRC tramite autovalutazione se supera la franchigia prevista.
- Dal 2025, piattaforme digitali come Airbnb dichiarare il tuo reddito direttamente HMRC secondo le norme DAC7.
- IL Il regime FHL è stato abolito da aprile 2025 — gli affitti a breve termine sono ora tassati come reddito da proprietà ordinaria.
È necessario dichiarare i redditi generati da Airbnb?
Se è necessario registrarsi per l'autovalutazione e dichiarare il proprio reddito Airbnb dipende dalle circostanze:[2]
| Situazione | Detrazione fiscale | Hai bisogno di dichiarare? |
|---|---|---|
| Stanza nella tua casa | Affitto di una stanza: £ 7.500/anno | No (se il reddito è inferiore a £ 7.500) |
| Proprietà separata (reddito inferiore a £ 1.000) | Detrazione per la proprietà: £ 1.000/anno | No (se il reddito totale della proprietà è inferiore a £ 1.000) |
| Proprietà separata (reddito superiore a £ 1.000) | £ 1.000 o spese effettive | Sì, registrati per l'autovalutazione |
| Stanza in casa propria (reddito superiore a £ 7.500) | £ 7.500 o spese effettive | Sì, registrati per l'autovalutazione |
Segnalazione DAC7: Da gennaio 2024, Airbnb e altre piattaforme digitali comunicheranno i tuoi redditi direttamente HMRC secondo le norme DAC7. HMRC incrocerà i dati della piattaforma con la tua dichiarazione dei redditi, quindi la mancata dichiarazione potrebbe comportare un'indagine.
Programma Rent-a-Room per gli host di Airbnb
Se affitti una stanza (o stanze) ammobiliate nel tuo residenza principale, il programma Rent-a-Room ti consente di guadagnare fino a £ 7.500 all'anno esentassePunti chiave:[1]
- La proprietà deve essere tua casa principale (quello in cui vivi)
- La stanza deve essere arredato
- Lo schema è automatico — non è necessario registrarsi
- Se si condivide il reddito da proprietà con qualcuno, la soglia è £ 3.750 ciascuno
- Voi non è possibile richiedere il rimborso delle spese nell'ambito del regime, le £ 7.500 sostituiscono tutte le detrazioni
L'indennità di proprietà di £ 1.000
Se non hai i requisiti per Rent-a-Room (ad esempio, affitti una proprietà separata), puoi utilizzare il Indennità di proprietà di £ 1.000Se il reddito lordo totale derivante dalla tua proprietà è inferiore a £ 1.000, è esente da imposte e non devi dichiararlo.[2]
Se il tuo reddito supera le 1.000 £, puoi scegliere tra:
- Utilizzo dell'indennità: Dedurre £ 1.000 dal reddito lordo, pagare le tasse sul resto (nessuna altra spesa richiesta)
- Richiesta di rimborso spese effettive: Dedurre tutte le spese ammissibili dal reddito lordo (solitamente è meglio se le spese superano le £ 1.000)
Spese ammissibili per gli affitti Airbnb
Se si sceglie di richiedere il rimborso delle spese effettive (anziché utilizzare la proprietà o l'indennità Rent-a-Room), sono deducibili i seguenti importi:[3]
| Spese | Note |
|---|---|
| Costi di pulizia | Pulizia professionale tra un ospite e l'altro |
| Commissioni di servizio di Airbnb | La commissione che Airbnb deduce dai tuoi pagamenti |
| Utilità | Gas, elettricità, acqua, internet (suddivisi se condivisi con uso personale) |
| Assicurazione | Assicurazione per locatori o affitti a breve termine |
| imposta comunale | Solo se pagato da te (potrebbero essere applicate tariffe commerciali per affitti brevi frequenti) |
| Riparazioni e manutenzione | Riparazione danni, riverniciatura, riparazioni idrauliche |
| Lenzuola, asciugamani, articoli da toeletta | Materiali di consumo forniti agli ospiti |
| Interessi ipotecari | Credito d'imposta del 20% (Sezione 24) per i singoli proprietari |
| Fotografia | Foto professionali per l'annuncio |
| Sostituzione di articoli domestici | Sostituzione di mobili, elettrodomestici, utensili da cucina su base omogenea |
Regime FHL: ora abolito
Prima di aprile 2025, gli affitti per vacanze a breve termine che soddisfacevano determinate condizioni di locazione erano considerati affitti per vacanze arredati (FHL), che davano accesso a benefici fiscali commerciali. Il regime FHL è stato abolito da aprile 2025Il reddito di Airbnb è ora tassato come reddito da proprietà ordinario, senza alcun trattamento speciale. Vedi il nostro Guida FHL per le norme transitorie.
Aliquote commerciali vs imposta comunale
Se si affitta una proprietà per soggiorni di breve durata per 140 giorni o più all'anno, il consiglio locale può riclassificarlo da imposta comunale a tariffe commercialiCiò può essere vantaggioso perché:
- Le proprietà con un valore imponibile inferiore a £ 12.000 sono idonee per Sgravio fiscale del 100% per le piccole imprese (nessuna tariffa da pagare)
- Le proprietà tra £ 12.001 e £ 15.000 ottengono un'agevolazione decrescente
Mancia: Da aprile 2025, per qualificarsi per le aliquote commerciali (piuttosto che per l'imposta comunale), la proprietà deve essere effettivamente affittato per 70 giorni o più all'anno oltre ad essere disponibile per 140 giorni. Essere semplicemente disponibili non è più sufficiente.
Domande frequenti
Devo pagare le tasse sul mio reddito Airbnb?
Dipende da quanto guadagni e se vivi o meno nell'immobile. Se affitti una stanza nella tua casa, il Rent-a-Room Scheme ti garantisce 7.500 sterline esentasse. Se affitti un immobile separato, si applica l'indennità di 1.000 sterline. I redditi superiori a queste soglie devono essere dichiarati e sono tassabili. Anche al di sotto di tale soglia, puoi scegliere di dichiararli per richiedere il rimborso delle spese.
Airbnb comunica i miei guadagni HMRC ?
Sì. In base alle norme DAC7 dell'OCSE (introdotte nel Regno Unito da gennaio 2024), le piattaforme digitali, tra cui Airbnb, sono tenute a dichiarare annualmente i guadagni degli host HMRC . Ciò significa che HMRC è a conoscenza dei guadagni, quindi è fondamentale dichiarare correttamente i propri redditi.
Posso utilizzare il programma Rent-a-Room per Airbnb?
Sì, ma solo se stai affittando una stanza arredata nel tuo casa propria (la casa in cui vivi). Se affitti un'intera proprietà separata, il programma Rent-a-Room non si applica. Consulta il nostro Guida per affittare una stanza per maggiori dettagli.
Quali spese posso richiedere per la mia proprietà Airbnb?
Se si sceglie di dichiarare entrate e spese (anziché utilizzare l'indennità di proprietà), è possibile richiedere: spese di pulizia, bollette, assicurazione, commissioni per i servizi della piattaforma (commissione Airbnb), riparazioni, imposta comunale, interessi sul mutuo (credito d'imposta del 20%), sostituzione di biancheria e asciugamani e una quota di costi condivisi per locazioni parziali.
Ulteriori letture
- Il programma Rent-a-Room — £ 7.500 esentasse per l'affitto di stanze nella tua casa
- L'indennità di proprietà di £ 1.000 — quando utilizzarlo rispetto alla richiesta di rimborso spese
- Affitti arredati per le vacanze (FHL) — regime abolito e norme transitorie
- Dichiarazione del reddito da locazione — segnalazione dei redditi Airbnb su SA105
- Spese ammissibili per il locatore — elenco completo dei costi deducibili
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Fonti
- Affitta una stanza nella tua casa — GOV.UK
- Detrazione per reddito da proprietà — GOV.UK
- Affittare un immobile: pagare le tasse — GOV.UK