Fatti chiave
- Devi registrarti per l'autovalutazione se il tuo il reddito lordo da locazione supera £ 1.000 in un anno fiscale.
- Registrati tramite 5 ottobre successivamente alla fine dell'anno fiscale in cui hai percepito per la prima volta un reddito da locazione.
- HMRC pubblicherà il tuo Riferimento univoco del contribuente (UTR) entro 10 giorni lavorativi (21 giorni se all'estero).
- Puoi registrarti online su GOV.UK utilizzando il modulo SA1 oppure tramite il tuo account Government Gateway.
- La tua prima dichiarazione dei redditi è dovuta entro 31 gennaio dopo la fine dell'anno fiscale.
Chi deve registrarsi?
Devi registrarti per l'autovalutazione con HMRC se sei un proprietario di casa nel Regno Unito e il tuo il reddito lordo da locazione supera £ 1.000 in un anno fiscale. Questo vale anche se le spese ammissibili comportano l'assenza di profitti.[1]
Fate non è necessario registrarsi se:
- Il tuo reddito totale da proprietà è pari o inferiore a £ 1.000 (coperto dal detrazione per reddito da proprietà)
- Il tuo unico reddito da locazione proviene da Programma di affitto di stanze e ammonta a £ 7.500 o meno
Quando registrarsi
È necessario registrarsi entro 5 ottobre successivamente alla fine dell'anno fiscale in cui hai percepito per la prima volta un reddito da locazione. Ad esempio:[1]
| Primo reddito da locazione ricevuto | Anno fiscale | Scadenza per la registrazione |
|---|---|---|
| Settembre 2025 | 2025/26 | 5 ottobre 2026 |
| Febbraio 2026 | 2025/26 | 5 ottobre 2026 |
| Maggio 2026 | 2026/27 | 5 ottobre 2027 |
Mancia: Registrati subito dopo l'inizio del noleggio, anziché aspettare la scadenza. Questo ti darà tutto il tempo necessario per ricevere il tuo UTR e configurare l'accesso online prima della scadenza della prima dichiarazione.
Come registrarsi: passo dopo passo
- Vai su GOV.UK e cerca "registrati per l'autovalutazione" oppure visita direttamente la pagina di registrazione.[1]
- Seleziona il motivo: Seleziona "Sei un proprietario" o "Hai un reddito derivante da immobili nel Regno Unito".
- Compilare il modulo SA1: Avrai bisogno del tuo nome completo, del codice fiscale, della data di nascita, dell'indirizzo e della data in cui hai iniziato a percepire un reddito da locazione.
- Invia il modulo online (oppure invialo per posta HMRC se preferisci il modulo cartaceo).
- Ricevi il tuo UTR: HMRC ti invierà per posta il tuo codice fiscale univoco di 10 cifre entro 10 giorni lavorativi (21 giorni se ti trovi all'estero).
- Crea un account Government Gateway: Utilizza il tuo UTR per registrarti al servizio online HMRC , dove potrai presentare la tua dichiarazione dei redditi.
- Iscriviti all'autovalutazione online: Una volta configurato il tuo account Government Gateway, aggiungi l'autovalutazione come servizio. HMRC pubblicherà un codice di attivazione entro 10 giorni lavorativi.
Già registrato per l'autovalutazione?
Se hai già presentato le dichiarazioni dei redditi (ad esempio perché sei un lavoratore autonomo), non devi registrarti di nuovo. Aggiungi semplicemente Pagine di proprietà SA105 alla tua dichiarazione dei redditi attuale. Puoi farlo online selezionando "reddito da proprietà nel Regno Unito" come una delle tue fonti di reddito.[2]
Scadenze per la presentazione delle domande
| Scadenza | Azione |
|---|---|
| 5 ottobre | Registrati per l'autovalutazione (se hai appena affittato) |
| 31 ottobre | Scadenza per la dichiarazione dei redditi cartacea |
| 31 gennaio | Scadenza per la dichiarazione dei redditi online e il pagamento delle imposte |
| 31 luglio | Secondo pagamento in acconto (se applicabile) |
Sanzioni per la registrazione e la presentazione tardive
Se non si effettua la registrazione o la presentazione in tempo, HMRC può applicare delle sanzioni:[2]
- £100 penale automatica per una restituzione fino a 3 mesi di ritardo
- £ 10 al giorno per i prossimi 3 mesi (fino a £ 900)
- Ulteriori sanzioni pari al 5% dell'imposta dovuta a 6 e 12 mesi di ritardo
- Interesse su qualsiasi imposta non pagata dalla data di scadenza
Hai già affittato ma non hai mai registrato? Contattate HMRC il prima possibile. La divulgazione volontaria è trattata in modo più favorevole rispetto alla scoperta durante un'indagine. La campagna "Let Property" HMRC consente ai proprietari di immobili di regolarizzare i propri affari con sanzioni ridotte.
Domande frequenti
Devo registrarmi anche se guadagno solo una piccola somma di affitto?
Se il tuo reddito lordo da locazione è pari o inferiore a £ 1.000, l'indennità per reddito da proprietà lo copre e non è necessario registrarlo o dichiararlo. Se il tuo reddito supera le £ 1.000, devi registrarti per l'autovalutazione anche se le tue spese non comportano alcun profitto.
Come posso registrarmi per l'autovalutazione come proprietario?
Registrati online su GOV.UK utilizzando il modulo SA1. Ti serviranno il tuo codice fiscale, il tuo indirizzo e i dettagli di quando hai iniziato a percepire un reddito da locazione. HMRC ti invierà il tuo UTR per posta entro 10 giorni lavorativi.
Cos'è un UTR e perché ne ho bisogno?
Un Riferimento Contribuente Univoco (UTR) è un numero di 10 cifre utilizzato HMRC per identificare i tuoi dati fiscali. Ti serve per presentare la dichiarazione dei redditi online e per configurare il tuo account Government Gateway per l'invio delle dichiarazioni.
Cosa succede se mi iscrivo in ritardo?
La registrazione tardiva può comportare sanzioni per ritardo nella presentazione della dichiarazione. In caso di ritardo nella presentazione della dichiarazione, HMRC applica automaticamente una sanzione di 100 sterline, a cui si aggiungono ulteriori sanzioni che si accumulano nel tempo. In caso di mancato pagamento delle imposte, verranno addebitati anche gli interessi.
Ulteriori letture
- Dichiarazione del reddito da locazione — come compilare il SA105
- Tenuta dei registri per i redditi da locazione — quali registrazioni conservare
- Obblighi fiscali per i proprietari — tutti i tuoi doveri come proprietario
- Calendario delle imposte per i proprietari — date e scadenze chiave
Cerchi un software per la dichiarazione dei redditi semplice?
# GoFile è riconosciuto HMRC e utilizzato da oltre 50.000 aziende del Regno Unito. Configurazione in pochi minuti, presentazione delle dichiarazioni in tutta sicurezza.
Inizia gratuitamenteNon è richiesta alcuna carta di credito · Annulla in qualsiasi momento