Fatti chiave
- Puoi guadagnare fino a £ 7.500 all'anno esentasse dall'affitto di un alloggio arredato nella propria casa.
- Lo schema è automatico — non è necessario presentare domanda o registrarsi (a meno che non si voglia rinunciare).
- Copre camere arredate solo nella tua residenza principale, non in appartamenti separati o proprietà in cui non vivi.
- Se si condivide il reddito con un'altra persona (ad esempio un partner), la soglia è £ 3.750 ciascuno.
- Voi non è possibile richiedere il rimborso delle spese se si utilizza il programma Rent-a-Room Scheme, l'indennità di £ 7.500 sostituisce tutte le detrazioni.
Panoramica
Il programma Rent-a-Room ti consente di guadagnare fino a £ 7.500 all'anno esentasse dall'affitto di alloggi arredati nella propria casa. È progettato per incoraggiare le persone a utilizzare le stanze libere e aumentare l'offerta di alloggi a prezzi accessibili.[1]
Il regime è automatico. Se i tuoi ricavi lordi derivanti dall'affitto di stanze ammobiliate nella tua casa sono pari o inferiori a £ 7.500, non devi pagare tasse né dichiarare nulla.
Chi è idoneo?
Per usufruire del programma Rent-a-Room, è necessario:[1]
- Permettere alloggio arredato nella tua casa (la casa in cui vivi)
- Sii un occupante residente — devi vivere nella proprietà contemporaneamente al tuo inquilino
Il programma comprende:
- Camere affittate agli inquilini
- Camere affittate tramite piattaforme come Airbnb o SpareRoom (a condizione che si tratti della tua casa)
- Reddito derivante dalla fornitura di pasti, lavanderia o pulizia come parte dell'affitto
Cosa NON è idoneo?
- Lasciando un appartamento indipendente separato (anche se è attaccato alla tua casa)
- Affittare una proprietà non vivi in
- Affitto non arredato stanze
- Usare una stanza come ufficio (ad esempio per l'attività del tuo inquilino)
Come funziona il programma
| Scenario | Entrate lorde | Trattamento fiscale |
|---|---|---|
| Sotto la soglia | £ 7.500 o meno | Esente da imposte. Niente da segnalare. |
| Sopra la soglia (Opzione A: Affitto di una stanza) | Oltre £ 7.500 | Pagare le tasse sugli incassi lordi meno £ 7.500. Non sono ammesse spese. |
| Sopra la soglia (opzione B: metodo standard) | Oltre £ 7.500 | Pagare le tasse sul profitto derivante dall'affitto (reddito meno spese effettive). |
Esempio pratico
Affitti una stanza arredata e ricevi un affitto lordo di £ 10.000. Le tue spese effettive (utenze, pulizie) ammontano a £ 3.500.
| Metodo | Importo imponibile |
|---|---|
| Affitto di una stanza (opzione A) | £10,000 − £7,500 = £2,500 |
| Metodo standard (opzione B) | £10,000 − £3,500 = £6,500 |
In questo caso, il metodo Rent-a-Room fornisce un importo imponibile inferiore (£2.500 contro £6.500). Tuttavia, se le spese fossero state di £8.000, il metodo standard darebbe un importo imponibile di sole £2.000, rendendolo la scelta migliore.
Mancia: Se le tue entrate lorde superano le 7.500 sterline, calcola entrambe le opzioni e scegli quella che ti offre l'importo imponibile più basso. Puoi modificare la tua scelta ogni anno.
Soglia condivisa
Se due o più persone ricevono un reddito dall'affitto di stanze nella stessa proprietà (ad esempio una coppia che possiede entrambi la casa), la soglia di £ 7.500 è dividere equamenteOgni persona ha una soglia di £ 3.750.[1]
Opting In e Out
L'adesione al regime è automatica per ricevute pari o inferiori a £ 7.500. Se le ricevute superano le £ 7.500 e si desidera utilizzare il regime (Opzione A), è necessario aderire nella tua dichiarazione dei redditi. Se invece desideri utilizzare il metodo standard (opzione B), decidere di uscire completando il tuo SA105 normalmente.[2]
Indennità per affitto di una stanza vs. indennità per reddito da proprietà
IL Indennità di reddito da proprietà di £ 1.000 È un'agevolazione separata. Non è possibile utilizzarle entrambe con lo stesso reddito. Se si ha diritto al Rent-a-Room, è quasi sempre l'opzione migliore perché la soglia è di 7.500 sterline anziché 1.000 sterline. L'agevolazione immobiliare è più utile per i redditi derivanti da immobili in cui non si vive (ad esempio, affitti occasionali di un immobile separato tramite Airbnb).
Impatto su altre agevolazioni fiscali
L'utilizzo del programma Rent-a-Room fa non incidere sul tuo diritto all'esenzione per la residenza privata (PRR) ai fini della CGT. La tua abitazione principale rimane esente dalla CGT anche se affitti una stanza al suo interno, sebbene agevolazioni per gli affitti potrebbe essere rilevante se in seguito vendi.
Domande frequenti
Il programma Rent-a-Room si applica ai redditi generati da Airbnb?
Sì, se stai lasciando un stanza arredata nella tua casa (la casa in cui vivi). Se affitti un'intera proprietà separata tramite Airbnb, il programma Rent-a-Room non si applica: dovrai dichiarare il reddito come normale reddito da proprietà. Consulta il nostro Guida fiscale per gli host di Airbnb.
Posso utilizzare Rent-a-Room se sono io stesso un inquilino?
Sì, a condizione che il contratto di locazione consenta il subaffitto e che si affitti una stanza arredata nella casa in cui si vive. Il programma si applica agli inquilini che ospitano altri inquilini, non solo ai proprietari di casa.
Cosa succede se i miei guadagni derivanti dall'affitto di stanze superano le 7.500 sterline?
Se le tue entrate lorde superano le 7.500 sterline, hai due possibilità: (1) pagare le tasse sull'importo eccedente le 7.500 sterline senza detrazioni per le spese, oppure (2) rinunciare al regime e dichiarare normalmente entrate e spese sul modulo SA105. Scegli l'opzione che ti garantisce la riduzione delle tasse.
Posso usufruire sia del programma Rent-a-Room che del contributo di 1.000 sterline per l'acquisto di un immobile?
No. Non è possibile usufruire di entrambe le agevolazioni con lo stesso reddito. Se si ha diritto al programma Rent-a-Room, è necessario scegliere tra le due. Poiché 7.500 sterline sono molto più generose di 1.000 sterline, Rent-a-Room è solitamente l'opzione migliore per il reddito di un inquilino.
Ulteriori letture
- Indennità di reddito da proprietà — la franchigia fiscale di 1.000 sterline
- Guida fiscale per l'hosting su Airbnb — norme fiscali per gli affitti a breve termine
- Dichiarazione del reddito da locazione — relazione sul SA105
- Agevolazioni per gli affitti — Agevolazioni CGT per immobili in affitto
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