Fatti chiave
- L'indennità di reddito da proprietà ti dà £ 1.000 esentasse dal reddito da proprietà ogni anno.
- Se il tuo reddito lordo da proprietà è £ 1.000 o meno, non devi pagare tasse e non devi dichiararle.
- Se il tuo reddito supera £ 1.000, puoi scegliere di dedurre £ 1.000 invece delle spese effettive.
- È separato dal programma Rent-a-Room Scheme da £ 7.500: non è possibile utilizzare entrambi con lo stesso reddito.
- L'indennità si applica a tutti i redditi da proprietà, anche da proprietà in cui non vivi.
Panoramica
L'indennità di reddito da proprietà (talvolta chiamata "indennità di proprietà" o "indennità per microimprenditori per proprietà") offre agli individui un franchigia fiscale di £ 1.000 per i redditi da capitale. È stato introdotto nell'aprile 2017 per semplificare la dichiarazione dei redditi da capitale per le persone con redditi da capitale di modesta entità.[1]
Come funziona
Ci sono tre scenari:
| Reddito lordo da proprietà | Cosa fare |
|---|---|
| £ 1.000 o meno | Nessuna imposta da pagare. Non è necessario registrarsi per l'autovalutazione o dichiarare il reddito. |
| Oltre £ 1.000 (utilizzando l'indennità) | Dedurre 1.000 £ dal reddito lordo. Pagare le tasse sulla parte restante. Non è possibile richiedere il rimborso delle spese effettive. |
| Oltre £ 1.000 (spese di utilizzo) | Dedurre le spese effettivamente deducibili. Pagare le tasse sull'utile netto. Non è possibile richiedere anche la detrazione di £ 1.000. |
Esempio pratico
Affitti un garage per 2.400 sterline all'anno. La tua unica spesa sono 200 sterline per l'assicurazione.
| Metodo | Importo imponibile |
|---|---|
| Utilizzando un'indennità di £ 1.000 | £2,400 − £1,000 = £1,400 |
| Utilizzando le spese effettive | £2,400 − £200 = £2,200 |
In questo caso, l'indennità di imposta sulla proprietà fornisce l'importo imponibile inferiore. Tuttavia, se le spese fossero state di £ 1.500, utilizzare le spese effettive (£ 900 imponibili) sarebbe più conveniente rispetto all'indennità (£ 1.400 imponibili).
Mancia: Confronta sempre entrambi i metodi. Utilizza la franchigia di 1.000 sterline quando le tue spese sono basse. Utilizza le spese effettive quando superano le 1.000 sterline o quando vuoi riportare una perdita.
Indennità di proprietà vs. schema di affitto di una stanza
Si tratta di due rilievi separati e tu non è possibile utilizzare entrambi con lo stesso reddito:
| Caratteristica | Indennità di proprietà | Programma di affitto di stanze |
|---|---|---|
| Soglia esentasse | £1,000 | £7,500 |
| Si applica a | Tutti i redditi da proprietà (qualsiasi proprietà) | Solo camere arredate nella tua casa |
| Bisogna vivere in una proprietà? | NO | SÌ |
| È possibile richiedere il rimborso delle spese? | No (se si utilizza l'indennità) | No (se si utilizza lo schema) |
Se affitti una stanza nella tua casa e guadagni meno di £ 7.500, Programma di affitto di stanze è molto più generoso. Utilizza l'indennità di proprietà per i redditi derivanti da immobili in cui non vivi.
Chi ne trae i maggiori benefici?
L'indennità di proprietà è particolarmente utile per:
- Le persone che affittano un posto auto o garage
- Host occasionali di Airbnb che affittano raramente una proprietà separata
- Le persone che ricevono piccole quantità di reddito da permesso di passaggio
- Chiunque abbia un reddito lordo da proprietà appena superiore a £ 1.000 e spese minime
Restrizioni
Non è possibile usufruire dell'indennità per reddito da proprietà se:[1]
- Ricevi un reddito da un persona connessa (ad esempio una società che controlli)
- Stai rivendicando il Programma di affitto di stanze con lo stesso reddito
- Tu sei un partenariato (le partnership hanno le loro regole)
Domande frequenti
Chi può usufruire dell'indennità di imposta sul reddito da proprietà?
Può essere utilizzato da chiunque abbia un reddito da proprietà. È particolarmente utile per chi ha un reddito da locazione contenuto (ad esempio, affittando un posto auto, affittando occasionalmente un Airbnb o un ripostiglio) e le cui spese sono minime.
Posso richiedere l'indennità di proprietà e anche il rimborso delle spese?
No. Devi scegliere l'una o l'altra opzione. Se utilizzi la franchigia di 1.000 sterline, non puoi dedurre anche le spese effettive. Se le tue spese superano le 1.000 sterline, di solito è meglio richiedere il rimborso delle spese effettive.
L'indennità di proprietà si applica ai redditi provenienti dall'estero?
Sì. L'indennità di 1.000 sterline copre tutti i redditi da capitale, compresi quelli derivanti da immobili all'estero. Tuttavia, esiste una sola indennità di 1.000 sterline totali, non di 1.000 sterline per immobile.
Ulteriori letture
- Programma di affitto di stanze — la soglia esentasse di £ 7.500
- Dichiarazione del reddito da locazione — come segnalare il SA105
- Guida fiscale per l'hosting su Airbnb — quale indennità utilizzare per gli affitti brevi
- Spese ammissibili per il locatore — rivendicando invece le spese effettive
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