Kernfeiten
- Klasse 4 sociale premies worden geheven tegen een tarief van 6% over winsten tussen £12.570 en £50.270 (2026/27).
- Over winsten boven de £50.270 wordt 2% belasting geheven.
- Klasse 4 doet dat wel niet verstrekken enig recht op een staatspensioen of bijdragegebonden uitkeringen.
- Het wordt geïnd via de zelfaangifte (of de definitieve MTD aangifte) samen met de inkomstenbelasting.
Wat is een nationale verzekering van klasse 4?
De sociale premies van klasse 4 worden door zelfstandigen betaald op basis van hun jaarwinst. In tegenstelling tot klasse 2 (een vast bedrag per week), is klasse 4 een percentage van uw winst – vergelijkbaar met de inkomstenbelasting.[1]
Cruciaal is dat Klasse 4 NI dat wel doet. niet Het geeft geen recht op een staatspensioen of uitkeringen op basis van premiebetaling. Het is in feite een extra belasting op inkomsten uit zelfstandige arbeid.
Tarieven en drempelwaarden voor klasse 4 (2026/27)
| Winstband | Tarief |
|---|---|
| Minder dan £12.570 (ondergrens voor winst) | 0% |
| £12.570 – £50.270 (bovengrens winst) | 6% |
| Boven de £50.270 | 2% |
Opmerking: De lagere winstgrens (£12.570) is afgestemd op de persoonlijke belastingvrijstelling voor inkomstenbelasting. Dit betekent dat als uw winst uit zelfstandige arbeid lager is dan £12.570, u geen premies voor de sociale zekerheid (klasse 4) en geen inkomstenbelasting over die winst hoeft te betalen.
Hoe wordt de Class 4 NI berekend?
De premie voor de sociale zekerheid (klasse 4) wordt berekend over uw winst uit zelfstandige arbeid na aftrek van toegestane bedrijfskosten. De berekening volgt hetzelfde winstcijfer als dat voor de inkomstenbelasting wordt gebruikt.[1]
Voorbeeld — winst van £40.000:
- Eerste £12.570: £0 (onder de winstgrens)
- £12.570 tot £40.000 = £27.430 bij 6% = £1,645.80
- Totaal aantal klasse 4 NI: £1,645.80
Voorbeeld — winst van £70.000:
- Eerste £12.570: £0
- £12.570 tot £50.270 = £37.700 bij 6% = £2,262.00
- £50.270 tot £70.000 = £19.730 bij 2% = £394.60
- Totaal aantal klasse 4 NI: £2,656.60
Hoe het wordt verzameld
De premie voor de sociale zekerheid (klasse 4) wordt geïnd via de zelfaangifte, niet via een aparte betaling.[3]
- Het wordt automatisch berekend wanneer u uw aangifte inkomstenbelasting indient.
- Dit wordt opgeteld bij uw inkomstenbelasting en sociale premies (klasse 2) om uw totale belastingaanslag te vormen.
- De belangrijkste deadline is 31 januari na afloop van het belastingjaar
- Als je maakt betalingen op rekeningDe premies voor de sociale zekerheid (klasse 4) zijn inbegrepen in deze betalingen (verschuldigd op 31 januari en 31 juli).
Onder MTD voor inkomstenbelasting blijft de premie voor sociale zekerheid (klasse 4) onderdeel uitmaken van de eindaangifte.
Waarom klasse 4 geen recht geeft op uitkeringen
Klasse 4 NI is ongebruikelijk omdat deze geen recht geeft op het staatspensioen of op premiegebonden uitkeringen. Dit betekent:[2]
- Het betalen van klasse 4 doet niet telt mee als een kwalificerend jaar voor het staatspensioen.
- Dat klopt. niet geeft recht op een zwangerschapsuitkering, ESA of JSA
- Het is in feite een eenvoudige belasting op winsten uit zelfstandige arbeid.
De jaren waarin u in aanmerking komt voor het staatspensioen beginnen vanaf... Klasse 2 NI (of Klasse 1 als u ook in loondienst bent). Daarom is het betalen van Klasse 2 – zelfs vrijwillig – belangrijk voor zelfstandigen.
Klasse 4 NI versus inkomstenbelasting
| Functie | Inkomstenbelasting | Klasse 4 NI |
|---|---|---|
| Belastingvrij bedrag | £12.570 (persoonlijke belastingvrijstelling) | £12.570 (Lagere winstlimiet) |
| Hoofdtarief | 20% (basistarief) | 6% |
| Hoger tarief | 40% (boven £50.270) | 2% (boven £50.270) |
| Gebaseerd op | Totaal belastbaar inkomen (alle bronnen) | Alleen winst uit zelfstandige arbeid |
| Verzameld via | Zelfaangifte / loonheffing | Zelfbeoordeling alleen |
| Recht op uitkering | Geen | Geen |
Effectief belastingtarief: Een zelfstandige die belasting betaalt tegen het basistarief betaalt een gecombineerd marginaal tarief van 26% over winsten tussen £12.570 en £50.270 (20% inkomstenbelasting + 6% sociale premies klasse 4). Boven de £50.270 bedraagt het gecombineerde tarief 42% (40% + 2%).
Recente tariefgeschiedenis van klasse 4
| Belastingjaar | Hoofdtarief | Extra tarief | Lagere winstlimiet | Bovengrens winstlimiet |
|---|---|---|---|---|
| 2025/26 | 6% | 2% | £12,570 | £50,270 |
| 2024/25 | 6% | 2% | £12,570 | £50,270 |
| 2023/24 | 9% | 2% | £12,570 | £50,270 |
| 2022/23 | 9.73% | 2.73% | £11,909 | £50,270 |
| 2021/22 | 9% | 2% | £9,568 | £50,270 |
Hoe u uw energierekening (categorie 4) kunt verlagen
Aangezien de premie voor de sociale zekerheid (klasse 4) wordt berekend over uw winst, is de belangrijkste manier om deze te verlagen het aftrekken van alle toegestane bedrijfskosten. Legitieme aftrekposten zijn onder andere:
- Kantoor- en bedrijfsruimtekosten
- Reis- en voertuigkosten
- Professionele kosten (accountancy, juridische kosten)
- Voorraad en materialen
- Personeelskosten
- Gebruik van de woning als kantoor (evenredige claim)
Veelgestelde vragen
Wat zijn de tarieven voor de sociale zekerheid van klasse 4 voor 2026/27?
Het standaardtarief is 6% over winsten tussen £12.570 (ondergrens winst) en £50.270 (bovengrens winst). Over winsten boven £50.270 wordt 2% geheven. De eerste £12.570 aan winst is niet onderworpen aan sociale premies (klasse 4).
Telt de sociale premie (klasse 4) mee voor mijn staatspensioen?
Nee. Klasse 4 NI geeft geen recht op een staatspensioen of andere uitkeringen. Het is in feite een belasting op winst uit zelfstandig ondernemerschap. Alleen klasse 2 NI (en klasse 1 voor werknemers) telt mee voor uw pensioenopbouw.
Hoe wordt de Class 4 NI berekend?
De premie voor de sociale zekerheid (klasse 4) wordt berekend over uw winst uit zelfstandige arbeid (na aftrek van toegestane kosten) zoals vermeld in uw aangifte inkomstenbelasting. De lagere winstgrens (£12.570) is afgestemd op de persoonlijke belastingvrijstelling voor de inkomstenbelasting. Als uw winst lager is dan £12.570, betaalt u dus geen inkomstenbelasting en geen premie voor de sociale zekerheid (klasse 4).
Wanneer moet ik de sociale premies (klasse 4) betalen?
De premie voor de sociale zekerheid (Class 4 NI) is inbegrepen in uw belastingaanslag voor zelfstandigen en moet uiterlijk 31 januari na afloop van het belastingjaar worden betaald. Als u vooruitbetalingen doet, is de premie voor de sociale zekerheid (Class 4 NI) inbegrepen in die vooruitbetalingen (31 januari en 31 juli).
Verder lezen
- Klasse 2 NI: Tarieven en drempelwaarden — de vaste bijdrage waarmee uw pensioen wordt opgebouwd
- Het betalen van sociale premies via zelfaangifte — hoe klas 2 en 4 worden samengevoegd
- NI voor werknemers in loondienst en zelfstandigen — Hoe werkt de nationale verzekering (NI) als je beide soorten inkomsten hebt?
- NI-klassen uitgelegd — overzicht van alle zes NI-klassen
Zoekt u eenvoudige belastingsoftware?
# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.
Begin gratisGeen creditcard nodig · Annuleer op elk moment