Datos clave
- Usted paga el NI Clase 1 sobre los ingresos laborales (deducidos a través de PAYE por su empleador).
- También paga el NI de Clase 2 y Clase 4 sobre las ganancias del trabajo autónomo (a través de la autoevaluación).
- No existe “doble contabilización”: cada tipo de NI se calcula independientemente sobre sus propios ingresos.
- Un máximo anual limita su NI total; puede solicitar un aplazamiento o reclamar un reembolso si paga de más.
Cómo funciona NI cuando tienes ambos
En el Reino Unido, muchas personas trabajan tanto por cuenta ajena como por cuenta propia; por ejemplo, trabajan a tiempo completo y gestionan un negocio independiente. En este caso, se cotiza a la Seguridad Social por ambas fuentes de ingresos, pero a través de mecanismos diferentes.[1]
Lo que pagas
| Fuente de ingresos | Clase NI | Tasa (2025/26) | Cómo se recolecta |
|---|---|---|---|
| Ingresos por empleo | Clase 1 (empleado) | 8% (PT–UEL), 2% por encima del UEL | Deducido por el empleador a través de PAYE |
| Beneficios del trabajo autónomo | Clase 2 | Tarifa plana de 3,65 £/semana | A través de la autoevaluación |
| Beneficios del trabajo autónomo | Clase 4 | 6% (£12,570–£50,270), 2% por encima | A través de la autoevaluación |
Sin doble conteo
Cada tipo de NI se calcula independientemente de su propia fuente de ingresos:[1]
- Clase 1 se calcula únicamente sobre sus ganancias laborales
- Clase 4 se calcula únicamente sobre sus ganancias por cuenta propia
- Sus ingresos laborales no no Aumente su factura de clase 4
- Sus ganancias por cuenta propia no no Aumente su deducción de Clase 1
Ejemplo: Usted gana £35.000 por su empleo y £15.000 de beneficio por su trabajo por cuenta propia.
- Clase 1: 8% sobre £22,430 (ingresos laborales entre PT £12,570 y £35,000) = £1,794.40
- Clase 4: 6% sobre £2.430 (ganancias por cuenta propia entre £12.570 y £15.000) = £145,80
- Clase 2: 3,65 £ × 52 = 189,80 £
- Total NI: £2,130.00
El máximo anual
Existe un límite anual máximo de contribución al Seguro Nacional que una persona debe pagar. Esto evita que quienes tienen múltiples fuentes de ingresos paguen una cantidad considerablemente mayor que quienes tienen los mismos ingresos totales provenientes de una sola fuente.[2]
El máximo anual para 2026/27 se calcula de la siguiente manera:
- 53 semanas de Clase 1 a la tasa principal sobre las ganancias entre PT y UEL
- Más contribuciones de clase 2 para el año
- Más el 2% sobre todas las ganancias y utilidades que superen el UEL/Límite superior de ganancias
Si sus contribuciones combinadas de Clase 1 y Clase 4 exceden este máximo, es posible que tenga derecho a un reembolso.
Solicitud de aplazamiento del pago del seguro nacional
Si espera que su NI total supere el máximo anual, puede presentar una solicitud aplazar sus contribuciones de Clase 2 y/o Clase 4:[4]
- Completar formulario CA72A (disponible en HMRC )
- Presentarlo antes del inicio del año fiscal si es posible
- HMRC evaluará si el aplazamiento es apropiado
- Si se concede, usted aplaza la NI de Clase 4 durante el año
- Una vez finalizado el año, HMRC calcula el monto correcto y usted paga el saldo (o recibe un reembolso).
Cuándo vale la pena aplazar el pago: El aplazamiento es principalmente útil si usted tiene ingresos laborales altos (ya cercanos al UEL) y Ganancias significativas por cuenta propia. Si sus ganancias por cuenta propia son modestas, es poco probable que necesite un aplazamiento, ya que su factura de Clase 4 será pequeña.
¿Aún necesito la clase 2?
Si está empleado y gana más que el límite inferior de ingresos, su empleo ya le otorga un año de calificación para la pensión estatal a través de las contribuciones de Clase 1. En ese caso, las contribuciones de Clase 2 no son estrictamente necesarias para fines de pensión.[3]
Sin embargo, la Clase 2 es obligatoria si sus beneficios como trabajador autónomo superan el umbral de pequeños beneficios (7.105 libras esterlinas), independientemente de si también tiene ingresos por trabajo por cuenta ajena.
Consejos prácticos
- Regístrese para la autoevaluación — incluso si sus ingresos por cuenta propia son pequeños, debe declararlos
- Mantenga separadas las fuentes de ingresos — mantener registros claros de los ingresos por empleo y por cuenta propia
- Revise su registro del NI anualmente — asegúrese de que tanto la Clase 1 como la Clase 2 se estén grabando correctamente
- Presupuesto para enero — su factura de autoevaluación (incluidas las clases 2 y 4 del NI) vence el 31 de enero
- Considere el aplazamiento — Si sus ingresos totales son superiores a £50,270, verifique si el aplazamiento le beneficiaría.
¿Qué pasa con el Seguro Nacional del empleador?
Su empleador paga el Seguro Nacional Clase 1 (15 % a partir de abril de 2025) sobre sus ingresos laborales. Esto es independiente de todo lo anterior y no afecta sus cálculos personales del Seguro Nacional. Usted no paga el Seguro Nacional del empleador; es un costo para su empleador.
Preguntas frecuentes
¿Debo pagar el NI dos veces si soy empleado y autónomo?
Usted paga el Seguro Nacional por ambas fuentes de ingresos, pero se calculan de forma independiente. La Clase 1 se deduce de sus ingresos laborales a través del PAYE, y las Clases 2 y 4 se añaden a su factura de Autoevaluación. Un máximo anual le impide pagar significativamente más que alguien con ingresos totales equivalentes de una sola fuente.
¿Puedo aplazar mi NI si soy empleado y autónomo?
Sí. Si es probable que sus contribuciones combinadas de Clase 1 y Clase 4 excedan el máximo anual, puede solicitar aplazar el pago de la Clase 2 y/o Clase 4. HMRC calculará el monto correcto después del final del año fiscal y reembolsará cualquier pago en exceso.
¿Cómo solicito un aplazamiento del pago del NI?
Solicite el formulario CA72A (Solicitud de Aplazamiento del Pago de las Contribuciones a la Seguridad Social de Clase 2 y/o Clase 4), disponible en HMRC . Debe solicitarlo antes del inicio del año fiscal, si es posible. HMRC le escribirá para confirmar si se ha concedido el aplazamiento.
¿Qué NI debo pagar primero?
La Clase 1 siempre se recauda primero: su empleador la deduce de cada nómina procesada a través de PAYE. Las Clases 2 y 4 se calculan y recaudan posteriormente a través de su declaración de impuestos de autoliquidación. No puede elegir el orden.
Lecturas adicionales
- Empleado de clase 1 NI — tasas y bandas para trabajadores empleados
- Clase 4 NI: Tasas y umbrales — Seguridad Social basada en las ganancias para los trabajadores autónomos
- Pago del NI mediante autoevaluación — cómo se recogen las clases 2 y 4
- NI para múltiples trabajos — cómo trabaja el NI con más de un empleador
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