Datos clave
- Las contribuciones al seguro nacional (NIC) son independientes del impuesto sobre la renta y se calculan de manera diferente.
- La mayoría de los empleados pagan la cotización a la Seguridad Social de Clase 1 al 8% sobre los ingresos comprendidos entre 242 y 967 libras esterlinas semanales (2026/27).
- Los trabajadores autónomos pagan el IRNR de clase 2 (tarifa fija) y de clase 4 (porcentaje de beneficios).
- Su registro del NI determina su derecho a la pensión estatal y a los beneficios contributivos.
Cómo funcionan los fondos del Seguro Nacional en el Reino Unido: prestaciones y pensiones.
El Seguro Nacional (NI) es un sistema de cotizaciones obligatorias que pagan trabajadores y empleadores en el Reino Unido. Se introdujo en 1911 y desde entonces ha sido un pilar fundamental del sistema de bienestar social británico.[1]
A diferencia del Impuesto sobre la Renta, que financia el gasto público general, las cotizaciones al Seguro Nacional están específicamente vinculadas a su derecho a ciertas prestaciones estatales. Cuantos más años de Seguro Nacional acumule, mayor será su Pensión Estatal.
¿Qué son los Fondos Nacionales de Seguros?
Las contribuciones al Seguro Nacional se pagan al Fondo Nacional de Seguro, que financia:[1]
- La pensión estatal — el artículo más grande financiado por el NI
- Prestación contributiva para solicitantes de empleo (JSA de nuevo estilo)
- Subsidio de empleo y apoyo (ESA contributiva)
- Subsidio de maternidad
- Beneficios por duelo
- Parte del presupuesto del NHS — una parte del NI del empleador va al NHS
Importante: El Seguro Nacional no funciona como una cuenta de ahorros personal. Sus aportaciones no se depositan en un fondo reservado esperando por usted. Los trabajadores de hoy pagan a los pensionistas de hoy, y su historial de cotización al Seguro Nacional determina sus derechos futuros.
¿Quién paga el seguro nacional?
Usted paga NI si:[2]
- Un empleado de 16 años o más, con ingresos superiores al umbral primario
- Trabajadores por cuenta propia con ganancias superiores al umbral de pequeñas ganancias (para la clase 2) o al límite de ganancias inferior (para la clase 4)
- Un empleador remuneración del personal por encima del umbral secundario
Dejas de pagar la Seguridad Social del empleado o del autónomo cuando alcanzas Edad de pensión estatal. Sin embargo, los empleadores continúan pagando el Seguro Nacional sobre las ganancias de los empleados que han pasado la edad de pensión estatal.[3]
Seguro Nacional vs Impuesto sobre la Renta
El NI y el impuesto sobre la renta a menudo se confunden porque ambos se deducen de las ganancias, pero funcionan de manera muy diferente:
| Característica | Impuesto sobre la renta | Seguro Nacional |
|---|---|---|
| Calculado sobre | Ingresos totales imponibles de todas las fuentes | Ganancias de cada empleo por separado; ganancias del trabajo por cuenta propia |
| Umbral libre de impuestos | £12,570 Subsidio personal | Límite principal: £242/semana (empleados); Límite inferior de beneficios: £12,570 (autónomos) |
| Tarifa principal | 20% (tasa básica) | 8% empleados / 6% autónomos Clase 4 |
| Tasa más alta | 40% por encima de £50,270 | 2% por encima del UEL / Límite superior de beneficios |
| ¿Afectado por los códigos tributarios? | Sí | No — NI utiliza umbrales fijos |
| ¿Se detiene en la edad de pensión estatal? | No | Sí (trabajadores por cuenta ajena y autónomos) |
| ¿Crea derecho a prestaciones? | No | Sí — Pensión estatal, JSA, ESA, subsidio de maternidad |
Resumen de las tasas actuales de la Seguridad Social (2026/27)
| ¿Quién paga? | Clase | Tasa |
|---|---|---|
| Empleados | Clase 1 (primaria) | 8% entre PT y UEL; 2% por encima de UEL |
| Empleadores | Clase 1 (secundaria) | 15% por encima del umbral secundario (£5.000/año) |
| Trabajadores por cuenta propia | Clase 2 | 3,65 libras esterlinas por semana (tarifa plana) |
| Trabajadores por cuenta propia | Clase 4 | 6% sobre beneficios de £12,570–£50,270; 2% por encima |
| Voluntario | Clase 3 | 18,40 libras esterlinas por semana (2026/27) |
Las clases del NI: un breve resumen
Hay seis clases de Seguro Nacional, cada una de las cuales se aplica a diferentes grupos:[2]
- Clase 1 — pagados por los empleados y sus empleadores sobre las ganancias
- Clase 1A — pagados por los empleadores por prestaciones en especie (vehículos de empresa, seguro médico privado, etc.)
- Clase 1B — pagados por los empleadores sobre los artículos incluidos en un Acuerdo de Liquidación PAYE
- Clase 2 — pago semanal fijo para los autónomos
- Clase 3 — contribuciones voluntarias para llenar vacíos en su registro del NI
- Clase 4 — pagados por los autónomos sobre las ganancias, a través de la Autoevaluación
Consejo: Solo las contribuciones de Clase 1 (empleado), Clase 2 y Clase 3 dan derecho a la Pensión Estatal y a las prestaciones contributivas. La Seguridad Social de Clase 4 no da derecho a ninguna prestación; es, en realidad, un impuesto sobre las ganancias del trabajo por cuenta propia.
El límite inferior de ingresos
Existe un importante rango de ingresos entre el límite inferior de ingresos (129 £ semanales en 2026/27) y el umbral principal (242 £ semanales). Si sus ingresos se encuentran dentro de este rango, se considera que ha cotizado a la Seguridad Social esa semana, aunque no se realice ninguna deducción real de su salario. Esto protege su historial de cotizaciones a la Seguridad Social sin coste alguno.[2]
Cómo comprobar su registro del NI
Puede consultar su historial de la Seguridad Social en línea para ver cuántos años de cotización tiene, si tiene periodos sin cobertura y cuál es su previsión de pensión estatal. Necesitará una cuenta de Government Gateway o GOV.UK Verify.[4]
Visita gov.uk/check-national-insurance-record para comprobar su historial.
Preguntas frecuentes
¿Qué cubre el Seguro Nacional?
El Seguro Nacional financia la Pensión Estatal, prestaciones contributivas como el Subsidio por Desempleo y el Subsidio por Empleo y Apoyo, prestaciones por duelo y parte del presupuesto del NHS. No se destina a un fondo personal, sino que se combina con otros ingresos públicos.
¿El Seguro Nacional es lo mismo que el Impuesto sobre la Renta?
No. Aunque ambos se deducen de las ganancias, son impuestos separados con diferentes tasas, umbrales y normas. El Impuesto sobre la Renta tiene una deducción personal y múltiples tramos, mientras que el Seguro Nacional utiliza sus propios umbrales (Umbral Principal, Límite Superior de Ganancias) y no se reduce según códigos tributarios ni deducciones.
¿A qué edad dejo de pagar la Seguridad Social?
Deja de cotizar al Seguro Nacional al alcanzar la edad de jubilación. En el caso de los empleados, su empleador también deja de pagar la Seguridad Social (SSN) sobre sus ingresos una vez que alcanzan la edad de jubilación y utilizan la categoría C de la Seguridad Social.
¿Tengo que pagar el Seguro Nacional si gano muy poco?
Si sus ingresos son inferiores al umbral principal (242 £ semanales para los empleados en 2026/27), no paga la Seguridad Social como empleado. Sin embargo, los ingresos comprendidos entre el límite inferior de ingresos (129 £ semanales) y el umbral principal se contabilizan en su registro de la Seguridad Social sin que usted tenga que pagar nada.
Lecturas adicionales
- Explicación de las clases de NI — desglose detallado de las seis clases del NI
- Su número de seguro nacional — cuál es su número del NI y cómo encontrarlo
- NI y la pensión estatal — cómo las contribuciones al NI aumentan su derecho a pensión
- Empleado de clase 1 NI — tasas y bandas para trabajadores empleados
- Clase 4 NI — tasas para las ganancias de los autónomos
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