Datos clave
- La letra de su categoría NI (generalmente A) se muestra en cada recibo de sueldo.
- El NI se calcula sobre sus ganancias sujetas al NI, que pueden ser diferentes de su salario bruto.
- El NI es independiente del impuesto sobre la renta: tasas diferentes, umbrales diferentes y método de cálculo diferente.
- Su empleador también paga el NI sobre sus ganancias, pero esto no aparece en su recibo de sueldo.
Lectura del NI en su nómina
En el Reino Unido, cada nómina debe reflejar sus cotizaciones a la Seguridad Social. Comprender el significado de las cifras le ayudará a comprobar que está pagando la cantidad correcta y que su registro de la Seguridad Social se está creando correctamente.[2]
Qué buscar en su recibo de sueldo
Su recibo de sueldo debe mostrar la siguiente información relacionada con el NI:[2]
| Artículo | Qué significa |
|---|---|
| Categoría NI | La letra de su categoría de la Seguridad Social (normalmente la A). Esta determina las tarifas aplicadas. |
| Número NI | Su número único de Seguro Nacional (por ejemplo, QQ 12 34 56 A) |
| NI-able Bruto | Sus ganancias sujetas al NI (pueden diferir del salario bruto total) |
| NI (Empleado) | La cantidad de NI deducida de su salario durante este período |
| NI (Empleador) | Algunas nóminas lo muestran; muchas no. Este es el costo del Seguro Nacional de su empleador. |
| NI hasta la fecha | Sus contribuciones totales al NI pagadas hasta el momento en este año fiscal |
Ejemplo de cálculo de nómina mensual
Para un empleado que gana un salario mensual de £3000 brutos al mes (categoría A):[1]
Cálculo del NI mensual (£3000/mes):
- Umbral primario (mensual): £1,048
- Ingresos sujetos al NI: £3000 − £1048 = £1952
- Todo dentro del UEL (£4,189/mes), por lo que la tasa es del 8%
- NI del empleado: £1,952 × 8% = £156.16
Salario NI-able vs. Salario Bruto
Su salario sujeto a la Seguridad Social (NI) puede ser inferior a su salario bruto. Entre los factores comunes que reducen los ingresos sujetos a la Seguridad Social se incluyen:
- Contribuciones a la pensión por sacrificio salarial — estos reducen su salario bruto antes de que se calcule el NI, lo que le permite ahorrar NI
- Vales de guardería con sacrificio salarial (para aquellos que tienen planes heredados)
- Plan de ir en bicicleta al trabajo pagos
- Otros beneficios del sacrificio salarial
Consejo: El sacrificio salarial es una de las pocas maneras de reducir su cuota de la Seguridad Social. Si su empleador ofrece contribuciones a la pensión mediante sacrificio salarial en lugar de un acuerdo de pago neto, usted ahorra en la Seguridad Social y en el Impuesto sobre la Renta sobre la cantidad sacrificada.
NI vs Impuestos en su nómina
Muchos empleados se confunden al comprender por qué su deducción del Seguro Nacional es diferente a su deducción del Impuesto sobre la Renta. Las diferencias clave son:[3]
| Característica | Impuesto sobre la renta | Seguro Nacional |
|---|---|---|
| Cálculo | Acumulado (año hasta la fecha) | Solo por período de pago |
| Código tributario | Utiliza su código tributario personal (por ejemplo, 1257L) | Utiliza solo la letra de categoría NI |
| Cantidad libre | £12,570 Asignación personal (distribuida a lo largo del año) | PT por período (por ejemplo, £1048/mes) |
| Beneficios etc. | El código tributario puede incluir ajustes por beneficios, pagos insuficientes, etc. | Sin ajustes: umbrales fijos |
| Horas extras/bonificación | Distribuido de forma acumulativa: puede resultar en un reembolso más adelante | Cargado en su totalidad en ese período, sin suavizado |
Cómo comprobar si su NI es correcto
Para verificar que su deducción del NI sea correcta para un recibo de sueldo mensual (categoría A):
- Tome su salario bruto (o salario sujeto a NI si es diferente)
- Restar el umbral primario mensual (£1,048)
- Si el resultado es £3,141 o menos (es decir, ganancias totales por debajo del UEL mensual de £4,189), multiplique por 8%
- Si sus ganancias superan £4,189/mes, las primeras £3,141 (de £1,048 a £4,189) son del 8% y el excedente es del 2%.
Nota: Es normal que haya pequeñas diferencias de redondeo (de unos pocos peniques). El IN se calcula utilizando umbrales semanales o mensuales exactos, lo que puede dar lugar a pequeñas variaciones de redondeo en comparación con las cifras anuales divididas entre 12.
Empleador NI — El costo oculto
Su empleador paga el Seguro Nacional de Clase 1 secundario sobre sus ingresos, un 15 % (a partir de abril de 2025) por encima del umbral secundario de £5000 al año (£417 al mes). Esto no se descuenta de su salario; es un costo adicional que asume el empleador.
Para un empleado que gana £36,000 al año, la Seguridad Social del empleador es de aproximadamente £4,650 al año. Esto significa que el costo total de contratar a alguien es significativamente mayor que su salario.
Tu P60 y NI
Al final del año fiscal, su empleador le entrega un formulario P60 que muestra sus ingresos totales y el Seguro Nacional pagado durante el año. Esto es útil para:
- Cómo comprobar si el total anual de su NI es correcto
- Fines de declaración de impuestos (si necesita presentar una autoevaluación)
- Solicitudes de hipoteca y comprobante de ingresos
- Verificar que su registro NI se ha actualizado correctamente
Preguntas frecuentes
¿Por qué mi deducción del Seguro Nacional es diferente de mi deducción de impuestos?
El Seguro Nacional y el Impuesto sobre la Renta utilizan tasas, umbrales y métodos de cálculo completamente diferentes. El Impuesto sobre la Renta se calcula acumulativamente a lo largo del año y utiliza su código tributario personal. El Seguro Nacional se calcula por período de pago utilizando umbrales fijos y no se ve afectado por su código tributario.
¿Qué significa la letra A de la categoría NI?
La categoría A es la categoría estándar de la Seguridad Social para empleados de 21 años o menos que cumplan los requisitos de la pensión estatal. Esto significa que se paga el 8% sobre los ingresos entre el umbral principal y el límite superior de ingresos, y el 2% por encima. La mayoría de los empleados verán la categoría A en su nómina.
¿Por qué mi salario sujeto a NI es diferente de mi salario bruto?
Ciertos conceptos están excluidos de las ganancias sujetas al Seguro Nacional, como las contribuciones a la pensión realizadas mediante sacrificio salarial, los vales de guardería (cuando aún se utilizan) y otros acuerdos de sacrificio salarial. Estos reducen su salario sujeto al Seguro Nacional por debajo de su salario bruto principal.
¿Mi empleador también paga el Seguro Nacional sobre mis ganancias?
Sí. Su empleador paga el 15 % del Seguro Nacional de Clase 1 (a partir de abril de 2025) sobre sus ingresos superiores al Umbral Secundario (£5000/año). Esto supone un coste para el empleador y no se descuenta de su salario. No aparece en su nómina.
Lecturas adicionales
- Seguro Nacional para Empleados Clase 1: Tarifas y Bandas — tablas de tarifas completas y letras de categorías
- Códigos de NI y de impuestos — por qué el NI se calcula por separado de su código tributario
- NI para múltiples trabajos — ¿Qué pasa si tienes más de un empleador?
- Contribuciones del empleador al Seguro Nacional — lo que paga su empleador además de su NI
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Fuentes
- Tarifas y categorías del Seguro Nacional — GOV.UK
- Entendiendo su nómina — GOV.UK
- Seguro Nacional: introducción — GOV.UK