Najważniejsze fakty
- Rejestracja CIS dla podwykonawców jest dobrowolny — ale zdecydowanie zalecane.
- Zarejestrowani podwykonawcy mają 20% odliczone; niezarejestrowani podwykonawcy muszą się liczyć 30% odliczenia.
- Możesz się zarejestrować w sieci lub dzwoniąc do HMRC pod numer 0300 200 3210.
- Potrzebujesz Unikalny numer referencyjny podatnika (UTR) i twój Numer ubezpieczenia społecznego zarejestrować się.
- Podwykonawcy z status płatności brutto odbierać płatności za pomocą 0% odliczenia.
Dlaczego warto zarejestrować się jako podwykonawca CIS?
Chociaż rejestracja CIS dla podwykonawców nie jest prawnie wymagana, brak rejestracji może mieć poważne konsekwencje finansowe:[1]
| Status rejestracji | Stawka odliczenia | W sprawie dodatku za pracę w wysokości 1000 funtów | Otrzymujesz |
|---|---|---|---|
| Zarejestrowany | 20% | 200 funtów odliczone | £800 |
| Niezarejestrowany | 30% | 300 funtów odliczone | £700 |
| Status płatności brutto | 0% | 0 funtów odliczone | £1,000 |
Różnica 10 punktów procentowych między 20% a 30% może mieć istotny wpływ na przepływy pieniężne, szczególnie w przypadku mniejszych firm. Chociaż dodatkowy odpis można odzyskać pod koniec roku podatkowego, wielu podwykonawców nie może sobie pozwolić na tak długie oczekiwanie.
Wskazówka: Rejestracja jest bezpłatna i prosta. Nie ma praktycznego powodu, aby nie rejestrować się jako podwykonawca CIS, jeśli wykonujesz prace budowlane dla wykonawców.
Jak się zarejestrować
Rejestracji jako podwykonawca CIS można dokonać dwoma kanałami:[2]
Rejestracja online
- Zaloguj się do swojego Konto internetowe HMRC (Brama rządowa)
- Przejdź do Program dla branży budowlanej sekcja
- Wybierać „Zarejestruj się jako podwykonawca”
- Wprowadź swoje dane osobowe, UTR i numer ubezpieczenia społecznego
- Potwierdź swoją rejestrację
Rejestracja telefoniczna
Zadzwoń do Infolinia CIS pod numerem 0300 200 3210 (Od poniedziałku do piątku, od 8:00 do 18:00). Będziesz potrzebować:
- Twój Unikalny numer referencyjny podatnika (UTR)
- Twój Numer ubezpieczenia społecznego
- Twoje pełne imię i nazwisko, adres i data urodzenia
- Dla firm: UTR firmy i numer rejestracyjny firmy
Wymagania wstępne dotyczące rejestracji
Aby móc zarejestrować się jako podwykonawca CIS, musisz posiadać: Unikalny numer referencyjny podatnika (UTR)Jeśli go nie posiadasz, musisz najpierw zarejestrować się w systemie samooceny:[2]
| Rodzaj działalności | Jak uzyskać UTR | Typowy przedział czasowy |
|---|---|---|
| Jednoosobowa działalność gospodarcza | Zarejestruj się do samooceny online na GOV.UK | UTR dociera w ciągu 10 dni roboczych |
| Współpraca | Zarejestruj partnerstwo w celu samooceny (SA400) | UTR dociera w ciągu 10 dni roboczych |
| Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością | Zarejestruj się do podatku od osób prawnych (automatycznie po założeniu spółki za pośrednictwem Companies House) | UTR zostanie wprowadzony w ciągu kilku tygodni od rejestracji |
Co się dzieje, gdy wykonawca Cię zweryfikuje
Po zarejestrowaniu wykonawcy będą mogli: zweryfikować Przed dokonaniem pierwszej płatności HMRC poinformuje Cię o tym fakcie. Podczas weryfikacji HMRC poinformuje wykonawcę o jednej z trzech rzeczy:[3]
- Dopasowano — status płatności brutto: Zapłać podwykonawcy w całości, bez potrąceń (0%)
- Dopasowano — płatność netto: Odliczyć 20% od elementu pracy
- Niezrównany: Odlicz 30% — dotyczy to sytuacji, gdy nie jesteś zarejestrowany lub HMRC nie może dopasować Twoich danych
Ważny: Jeśli Twoje dane nie zgadzają się z danymi w HMRC — na przykład Twoje imię i nazwisko lub UTR są nieznacznie inne — możesz zostać uznany za „niezgodnego” i obciążony 30% potrąceniem, mimo że jesteś zarejestrowany. Zawsze upewnij się, że Twoje dane w HMRC są poprawne i aktualne.
Po zarejestrowaniu
Po zarejestrowaniu należy:[1]
- Podaj swój numer UTR i NI (lub numer rejestracyjny firmy) każdemu kontrahentowi, dla którego pracujesz, aby mogli Cię zweryfikować
- Zachowaj wszystkie zestawienia płatności i potrąceń wydawane przez wykonawców — są potrzebne do odzyskania odliczeń CIS
- Złóż zeznanie podatkowe (lub zeznanie podatkowe od osób prawnych), zgłaszając dochód z CIS i ubiegając się o zwrot poniesionych odliczeń
- Prowadź dokumentację biznesową w tym faktury, wyciągi bankowe i rachunki za wydatki za okres co najmniej 5 lat po terminie składania zeznania podatkowego SA
Aktualizacja do statusu płatności brutto
Jeżeli Twoja firma jest dobrze prosperująca i ma dobrą historię zgodności, możesz ubiegać się o status płatności brutto, co oznacza, że wykonawcy płacą Ci w całości, bez potrąceń CIS. Musisz zdać trzy testy:
- Test obrotów — minimalny obrót netto w wysokości 30 000 GBP (osoba fizyczna) lub 30 000 GBP na wspólnika (spółka partnerska) lub 30 000 GBP na osobę uprawnioną (spółka)
- Test zgodności — wszystkie zeznania podatkowe złożone na czas, wszystkie podatki zapłacone na czas
- Test biznesowy — prowadzisz działalność gospodarczą za pośrednictwem rachunku bankowego
Zobacz nasz szczegółowy artykuł na temat Status płatności brutto aby uzyskać szczegółowe informacje.
Typowe problemy z rejestracją
| Wydanie | Rozwiązanie |
|---|---|
| Jeszcze nie ma UTR | Zarejestruj się najpierw w celu dokonania samooceny; UTR zostanie dostarczony w ciągu około 10 dni roboczych |
| Niezgodność nazw | Upewnij się, że imię i nazwisko podane w rejestracji CIS dokładnie zgadza się z danymi podanymi w samoocenie |
| Zaginiony UTR | Zadzwoń do HMRC pod numer 0300 200 3310 (infolinia dotycząca samooceny), aby otrzymać przypomnienie |
| Firma niedawno założona | Poczekaj, aż HMRC wyda firmie UTR (zwykle w ciągu kilku tygodni), a następnie zarejestruj się |
| Rejestracja partnerstwa | Zarejestruj spółkę (za pomocą UTR spółki), a nie poszczególnych wspólników |
Często zadawane pytania
Czy muszę się zarejestrować jako podwykonawca CIS?
Nie, rejestracja jest dobrowolna. Jeśli jednak się nie zarejestrujesz, wykonawcy będą musieli potrącić z Twoich płatności 30% zamiast 20%. Ponieważ potrącenia te stanowią zaliczki na podatek, ostatecznie odzyskasz pieniądze – ale Twój przepływ środków pieniężnych będzie znacznie gorszy przy 30% niż przy 20%.
Jak zarejestrować się jako podwykonawca CIS?
Możesz zarejestrować się online za pośrednictwem swojego osobistego konta podatkowego HMRC (Government Gateway) lub dzwoniąc na infolinię CIS pod numer 0300 200 3210. Będziesz potrzebować swojego UTR, numeru ubezpieczenia społecznego (NIN) i danych osobowych.
Jak długo trwa rejestracja CIS?
Jeśli posiadasz już UTR i zarejestrujesz się online lub telefonicznie, rejestracja zazwyczaj obowiązuje natychmiast. Jeśli musisz najpierw złożyć wniosek o UTR, odczekaj co najmniej 10 dni roboczych na jego otrzymanie, zanim będziesz mógł dokończyć rejestrację CIS.
Czy spółka z ograniczoną odpowiedzialnością może zarejestrować się jako podwykonawca CIS?
Tak. Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, jednoosobowe działalności gospodarcze, spółki osobowe i osoby fizyczne mogą zarejestrować się jako podwykonawcy CIS. Firmy potrzebują numeru UTR i numeru rejestracyjnego firmy, aby się zarejestrować.
Dalsza lektura
- Status płatności brutto — jak kwalifikować się do 0% odliczeń CIS
- Proces weryfikacji CIS — co się dzieje, gdy wykonawca Cię zweryfikuje
- Stawki potrąceń CIS (20%, 30%, 0%) — zrozumienie trzech stawek
- Odzyskiwanie odliczeń CIS — odzyskanie podatku potrąconego z Twoich płatności
Szukasz prostego oprogramowania do rozliczania podatków?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie
Źródła
- Co musisz zrobić jako podwykonawca CIS — GOV.UK
- Zarejestruj się jako podwykonawca CIS — GOV.UK
- Program dla branży budowlanej (CIS) — GOV.UK