Datos clave
- El Subsidio de propiedad de £1,000 le permite ganar hasta £1,000 de ingresos de propiedad (incluido Airbnb) libres de impuestos.
- Si alquilas una habitación en tu casa propia, el Plan de alquiler de habitaciones En cambio, le ofrece £7,500 libres de impuestos.
- Los ingresos de Airbnb deben ser declarado a HMRC mediante Autoevaluación si excede la asignación correspondiente.
- A partir de 2025, las plataformas digitales como Airbnb Informe sus ingresos directamente a HMRC según las reglas del DAC7.
- El Se abolió el régimen FHL A partir de abril de 2025, los alquileres a corto plazo ahora tributan como ingresos de propiedad ordinarios.
¿Necesitas declarar ingresos de Airbnb?
Si necesita registrarse para la autoevaluación y declarar sus ingresos de Airbnb depende de sus circunstancias:[2]
| Situación | Asignación libre de impuestos | ¿Necesitas declarar? |
|---|---|---|
| Habitación en tu propia casa | Alquiler de habitación: £7,500/año | No (si los ingresos son inferiores a £7,500) |
| Propiedad separada (ingresos inferiores a £1.000) | Subsidio de propiedad: £1,000/año | No (si el ingreso total de la propiedad es inferior a £1000) |
| Propiedad separada (ingresos superiores a £1.000) | £1,000 o gastos reales | Sí, regístrese para la autoevaluación |
| Habitación en casa propia (ingresos superiores a £7.500) | £7,500 o gastos reales | Sí, regístrese para la autoevaluación |
Informes del DAC7: A partir de enero de 2024, Airbnb y otras plataformas digitales informan sus ingresos directamente a HMRC según las normas DAC7. HMRC cotejará los datos de la plataforma con su declaración de la renta, por lo que no declarar podría dar lugar a una investigación.
Programa de alquiler de habitaciones para anfitriones de Airbnb
Si alquila una habitación (o habitaciones) amueblada en su residencia principalEl plan de alquiler de habitaciones le permite ganar hasta £7,500 por año libres de impuestosPuntos clave:[1]
- La propiedad debe ser tuya casa principal (en el que vives)
- La habitación debe ser amueblado
- El esquema es automático — no es necesario registrarse
- Si comparte los ingresos de la propiedad con alguien, el umbral es £3,750 cada uno
- Tú no puede reclamar gastos bajo el plan, las £7,500 reemplazan todas las deducciones
La asignación de propiedad de £1,000
Si no califica para Rent-a-Room (por ejemplo, si alquila una propiedad separada), puede utilizar el Subsidio de propiedad de £1,000Si su ingreso bruto total de propiedad es inferior a £1,000, está exento de impuestos y no necesita declararlo.[2]
Si sus ingresos superan los £1.000, puede elegir entre:
- Utilizando la asignación: Deducir £1.000 del ingreso bruto, pagar impuestos sobre el resto (no se declaran otros gastos)
- Reclamación de gastos reales: Deducir todos los gastos permitidos del ingreso bruto (normalmente es mejor si los gastos superan las £1.000)
Gastos permitidos para alquileres en Airbnb
Si opta por reclamar los gastos reales (en lugar de utilizar la propiedad o la asignación de alquiler de habitación), los siguientes son deducibles:[3]
| Gastos | Notas |
|---|---|
| Costos de limpieza | Limpieza profesional entre huéspedes |
| Tarifas de servicio de Airbnb | La comisión que Airbnb deduce de tus pagos |
| Servicios públicos | Gas, electricidad, agua, internet (se asigna si se comparte con uso personal) |
| Seguro | Seguro de propietario o de alquiler a corto plazo |
| Impuesto municipal | Solo si usted lo paga (se pueden aplicar tarifas comerciales para alquileres frecuentes de corta duración) |
| Reparaciones y mantenimiento | Reparación de daños, repintado, reparaciones de plomería. |
| Ropa de cama, toallas, artículos de aseo | Consumibles proporcionados a los huéspedes |
| Intereses hipotecarios | Crédito fiscal del 20% (Sección 24) para propietarios individuales |
| Fotografía | Fotografías profesionales para el listado. |
| Reposición de artículos domésticos | Sustitución de muebles, electrodomésticos y menaje de cocina por piezas iguales |
Régimen FHL: ahora abolido
Antes de abril de 2025, los alquileres vacacionales de corta duración que cumplían ciertas condiciones de arrendamiento se consideraban Alquileres Vacacionales Amueblados (FHL), lo que daba acceso a beneficios fiscales comerciales. El régimen FHL ha sido... abolido a partir de abril de 2025Los ingresos de Airbnb ahora tributan como ingresos ordinarios de propiedad sin ningún tratamiento especial. Consulte nuestra Guía de FHL para normas transitorias.
Impuestos comerciales vs. Impuesto municipal
Si alquila una propiedad para estancias de corta duración 140 días o más por año, el consejo local puede reclasificarlo de impuesto municipal a tarifas comercialesEsto puede ser ventajoso porque:
- Las propiedades con un valor imponible inferior a £12 000 califican para Alivio del 100% de la tasa para pequeñas empresas (no se pagan tasas)
- Las propiedades entre £12,001 y £15,000 obtienen un alivio gradual
Consejo: A partir de abril de 2025, para calificar para las tasas comerciales (en lugar del impuesto municipal), la propiedad debe ser En realidad se alquila por 70 días o más al año Además de estar disponible durante 140 días, simplemente estar disponible ya no es suficiente.
Preguntas frecuentes
¿Debo pagar impuestos sobre mis ingresos de Airbnb?
Depende de sus ingresos y de si reside en la propiedad. Si alquila una habitación en su propia vivienda, el programa de alquiler de habitaciones le ofrece 7500 libras esterlinas libres de impuestos. Si alquila una vivienda independiente, se aplica la deducción por propiedad de 1000 libras esterlinas. Los ingresos superiores a estos umbrales deben declararse y están sujetos a impuestos. Incluso por debajo del umbral, puede optar por declararlos para deducir gastos.
¿Airbnb informa mis ganancias a HMRC ?
Sí. Según las normas DAC7 de la OCDE (implementadas en el Reino Unido desde enero de 2024), las plataformas digitales, como Airbnb, deben informar anualmente a HMRC sobre los ingresos de los anfitriones. Esto significa que HMRC sabe cuánto has ganado, por lo que es fundamental declarar tus ingresos correctamente.
¿Puedo utilizar el programa de alquiler de habitaciones de Airbnb?
Sí, pero sólo si estás alquilando una habitación amueblada en tu casa propia (la vivienda en la que vives). Si alquilas una propiedad independiente, no se aplica el Plan de Alquiler de Habitaciones. Consulta nuestra Guía de alquiler de habitaciones Para más detalles.
¿Qué gastos puedo reclamar en mi propiedad de Airbnb?
Si opta por declarar ingresos y gastos (en lugar de utilizar la deducción por propiedad), puede reclamar: costos de limpieza, facturas de servicios públicos, seguros, tarifas de servicios de la plataforma (comisión de Airbnb), reparaciones, impuesto municipal, intereses hipotecarios (crédito fiscal del 20 %), reemplazo de ropa de cama y toallas y una proporción de los costos compartidos para alquileres parciales.
Lecturas adicionales
- El plan de alquiler de habitaciones — £7,500 libres de impuestos por alquilar habitaciones en su casa
- La asignación de propiedad de £1,000 — cuándo usarlo frente a reclamar gastos
- Alquileres vacacionales amueblados (FHL) — régimen abolido y normas de transición
- Declaración de ingresos por alquiler — informar los ingresos de Airbnb en el formulario SA105
- Gastos permitidos del propietario — lista completa de costos deducibles
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Fuentes
- Alquila una habitación en tu casa — GOV.UK
- Deducción por rentas de propiedad — GOV.UK
- Alquilar una propiedad: pago de impuestos — GOV.UK