Datos clave
- Debe registrarse para la autoevaluación si su los ingresos brutos por alquiler superan las £1.000 en un año fiscal.
- Registrarse por 5 de octubre después del final del año fiscal en el que recibió por primera vez ingresos por alquiler.
- HMRC publicará su Referencia Única del Contribuyente (UTR) dentro de 10 días hábiles (21 días si es en el extranjero).
- Puede registrarse en línea en GOV.UK utilizando el formulario SA1 o a través de su cuenta de Government Gateway.
- Su primera declaración de autoevaluación vence el 31 de enero después del final del año fiscal.
¿Quién debe registrarse?
Debe registrarse para la autoevaluación con HMRC si es propietario en el Reino Unido y su los ingresos brutos por alquiler superan las £1.000 en un año fiscal. Esto aplica incluso si sus gastos permitidos implican que no obtiene ganancias.[1]
Tú haces no Necesita registrarse si:
- Sus ingresos totales por propiedad son £1,000 o menos (cubiertos por la deducción por ingresos de propiedad)
- Su único ingreso por alquiler proviene de Plan de alquiler de habitaciones y es £7,500 o menos
Cuándo registrarse
Debes registrarte antes 5 de octubre Tras el cierre del ejercicio fiscal en el que recibió sus primeros ingresos por alquiler. Por ejemplo:[1]
| Primer ingreso por alquiler recibido | Año fiscal | Fecha límite de inscripción |
|---|---|---|
| Septiembre de 2025 | 2025/26 | 5 de octubre de 2026 |
| Febrero de 2026 | 2025/26 | 5 de octubre de 2026 |
| Mayo de 2026 | 2026/27 | 5 de octubre de 2027 |
Consejo: Regístrese en cuanto comience el proceso de solicitud en lugar de esperar a la fecha límite. Esto le da tiempo suficiente para recibir su UTR y configurar el acceso en línea antes de la fecha límite de su primera declaración.
Cómo registrarse: paso a paso
- Ir a GOV.UK y busque “registrarse para la autoevaluación” o visite la página de registro directamente.[1]
- Seleccione el motivo: Seleccione “Usted es propietario” o “Tiene ingresos procedentes de propiedades en el Reino Unido”.
- Complete el formulario SA1: Necesitará su nombre completo, número de seguro nacional, fecha de nacimiento, dirección y la fecha en que comenzó a recibir ingresos por alquiler.
- Envíe el formulario en línea (o envíelo por correo a HMRC si prefiere un formulario en papel).
- Recibe tu UTR: HMRC le enviará su Referencia Única de Contribuyente de 10 dígitos por correo dentro de los 10 días hábiles (21 días si se encuentra en el extranjero).
- Crear una cuenta de Government Gateway: Utilice su UTR para registrarse en el servicio en línea HMRC , donde puede presentar su declaración.
- Inscríbase para la autoevaluación en línea: Una vez configurada su cuenta de Government Gateway, añada la autoevaluación como servicio. HMRC le enviará un código de activación en un plazo de 10 días hábiles.
¿Ya estás registrado para la autoevaluación?
Si ya presenta declaraciones de autoevaluación (por ejemplo, porque trabaja por cuenta propia), no necesita registrarse de nuevo. Simplemente añada el Páginas de propiedades SA105 A su declaración actual. Puede hacerlo al presentar su declaración en línea seleccionando "Ingresos por propiedades en el Reino Unido" como una de sus fuentes de ingresos.[2]
Fechas límite de presentación
| Fecha límite | Acción |
|---|---|
| 5 de octubre | Regístrese para la autoevaluación (si es nuevo en el alquiler) |
| 31 de octubre | Fecha límite para la declaración de impuestos en papel |
| 31 de enero | Fecha límite para la declaración de impuestos en línea y el pago de impuestos |
| 31 de julio | Segundo pago a cuenta (si aplica) |
Sanciones por Registro y Presentación Tardía
Si no se registra o presenta su declaración a tiempo, HMRC puede cobrarle multas:[2]
- £100 Sanción automática por devolución con hasta 3 meses de retraso
- £10 por día durante los próximos 3 meses (hasta £900)
- Multas adicionales del 5% del impuesto a pagar a los 6 y 12 meses de retraso
- Interés sobre cualquier impuesto no pagado a partir de la fecha de vencimiento
¿Ya estás alquilando pero nunca te has registrado? Contacte con HMRC lo antes posible. La divulgación voluntaria se considera más ventajosa que ser descubierto durante una investigación. La Campaña de Propiedades en Alquiler de HMRC permite a los arrendadores regularizar sus asuntos con sanciones reducidas.
Preguntas frecuentes
¿Necesito registrarme si solo gano una pequeña cantidad de alquiler?
Si sus ingresos brutos por alquiler son de £1000 o menos, la deducción por rentas de la propiedad los cubre y no necesita registrarse ni declararlos. Si sus ingresos superan las £1000, debe registrarse para la Autoevaluación, incluso si sus gastos no le generan ganancias.
¿Cómo me registro para la autoevaluación como propietario?
Regístrese en línea en GOV.UK con el formulario SA1. Necesitará su número de la Seguridad Social, su dirección y la fecha en que comenzó a percibir ingresos por alquiler. HMRC le enviará su UTR por correo postal en un plazo de 10 días laborables.
¿Qué es un UTR y por qué necesito uno?
El Número Único de Identificación Fiscal (UTR) es un número de 10 dígitos que HMRC utiliza para identificar sus asuntos fiscales. Lo necesita para presentar su declaración de autoliquidación en línea y para configurar su cuenta de Government Gateway para enviar sus declaraciones.
¿Qué pasa si me registro tarde?
El registro tardío puede conllevar multas por presentación tardía. Si su declaración se presenta fuera de plazo, HMRC le aplicará una multa automática de 100 libras, que se acumulará con el tiempo. Si ha pagado menos impuestos de los que le corresponden, también se le cobrarán intereses.
Lecturas adicionales
- Declaración de ingresos por alquiler — cómo completar el SA105
- Registro de ingresos por alquiler — qué registros conservar
- Obligaciones fiscales de los propietarios — todos sus deberes como propietario
- Calendario de impuestos para propietarios — fechas clave y plazos
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