Datos clave
- Puedes ganar hasta £7,500 por año libres de impuestos desde el alquiler de alojamiento amueblado en su propia casa.
- El esquema es automático — no es necesario presentar ninguna solicitud ni registrarse (a menos que necesite cancelar su suscripción).
- Cubre habitaciones amuebladas Solo en su residencia principal, no en apartamentos o propiedades separadas en las que no vive.
- Si comparte los ingresos con otra persona (por ejemplo, una pareja), el umbral es £3,750 cada uno.
- Tú no puede reclamar gastos Si utiliza el plan de alquiler de habitaciones, la asignación de £7,500 reemplaza todas las deducciones.
Descripción general
El plan de alquiler de habitaciones le permite ganar hasta £7,500 por año libres de impuestos Alquilar alojamiento amueblado en tu propia casa. Su objetivo es fomentar el uso de habitaciones libres y aumentar la oferta de alojamiento asequible.[1]
El sistema es automático. Si sus ingresos brutos por el alquiler de habitaciones amuebladas en su vivienda son de £7,500 o menos, no tiene que pagar impuestos ni declarar nada.
¿Quién califica?
Para utilizar el programa de alquiler de habitaciones, debe:[1]
- Dejar alojamiento amueblado en tu propia casa (la casa en la que vives)
- Sé un ocupante residente — debe vivir en la propiedad al mismo tiempo que su inquilino
El plan cubre:
- Habitaciones alquiladas a huéspedes
- Habitaciones alquiladas a través de plataformas como Airbnb o SpareRoom (siempre que sea tu propia casa)
- Ingresos por proporcionar comidas, lavandería o limpieza como parte del alquiler
¿Qué NO califica?
- Dejar un Piso independiente y autónomo (aunque esté pegado a tu casa)
- Alquilar una propiedad No vives en
- Alquiler sin amueblar alojamiento
- Usando una habitación como oficina (para el negocio de su inquilino, por ejemplo)
Cómo funciona el plan
| Guión | Ingresos brutos | Tratamiento fiscal |
|---|---|---|
| Por debajo del umbral | £7,500 o menos | Libre de impuestos. Nada que declarar. |
| Por encima del umbral (Opción A: Alquiler de habitación) | Más de £7,500 | Pagar impuestos sobre los ingresos brutos menos £7,500. No se permiten gastos. |
| Por encima del umbral (Opción B: método estándar) | Más de £7,500 | Pague impuestos sobre las ganancias del alquiler (ingresos menos gastos reales). |
Ejemplo práctico
Alquilas una habitación amueblada y recibes £10,000 de alquiler bruto. Tus gastos reales (agua, luz, etc.) ascienden a £3,500.
| Método | Monto imponible |
|---|---|
| Alquiler de habitación (Opción A) | £10,000 − £7,500 = £2,500 |
| Método estándar (Opción B) | £10,000 − £3,500 = £6,500 |
En este caso, el método de alquiler de habitaciones ofrece una base imponible menor (£2500 frente a £6500). Sin embargo, si sus gastos fueran de £8000, el método estándar solo arrojaría una base imponible de £2000, lo que lo convierte en la mejor opción.
Consejo: Si sus ingresos brutos superan las £7,500, calcule ambas opciones y elija la que le proporcione la base imponible más baja. Puede cambiar su elección cada año.
Umbral compartido
Si dos o más personas reciben ingresos por alquilar habitaciones en la misma propiedad (por ejemplo, una pareja que es propietaria de la casa), el umbral de £7,500 es dividido equitativamenteCada persona tiene un umbral de £3.750.[1]
Optar por participar y no participar
El plan es automático para recibos de £7,500 o menos. Si sus recibos superan las £7,500 y desea utilizar el plan (Opción A), debe optar por participar en su declaración de autoevaluación. Si prefiere utilizar el método estándar (Opción B), optar por no participar completando su SA105 de forma normal.[2]
Alquiler de habitaciones vs. Subsidio por ingresos de propiedad
El Subsidio por ingresos de propiedad de £1,000 Es una desgravación fiscal independiente. No se pueden usar ambas con los mismos ingresos. Si cumples los requisitos para el alquiler de habitaciones, casi siempre es la mejor opción, ya que el límite es de 7500 £ en lugar de 1000 £. La desgravación fiscal por propiedad es más útil para los ingresos provenientes de propiedades en las que no vives (por ejemplo, alquileres ocasionales de una propiedad independiente en Airbnb).
Impacto en otras desgravaciones fiscales
El uso del programa de alquiler de habitaciones no afectar su derecho a la Exención por Residencia Privada (PRR) a efectos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (CGT). Su vivienda principal permanece exenta del CGT incluso si alquila una habitación en ella, aunque alivio de alquileres Puede ser relevante si lo vendes más adelante.
Preguntas frecuentes
¿El programa de alquiler de habitaciones se aplica a los ingresos de Airbnb?
Sí, si estás dejando que un Habitación amueblada en tu propia casa (la vivienda en la que vives). Si alquilas una propiedad independiente a través de Airbnb, el programa de alquiler de habitaciones no aplica; deberás declarar los ingresos como ingresos normales de la propiedad. Consulta nuestra Guía de impuestos para anfitriones de Airbnb.
¿Puedo utilizar Rent-a-Room si soy inquilino?
Sí, siempre que su contrato de alquiler permita el subarrendamiento y usted alquile una habitación amueblada en la casa en la que vive. El plan se aplica a inquilinos que reciben huéspedes, no solo a propietarios.
¿Qué ocurre si mis ingresos por alquiler de habitación superan las 7.500 libras esterlinas?
Si sus ingresos brutos superan las 7500 £, tiene dos opciones: (1) tributar sobre la cantidad superior a 7500 £ sin deducciones de gastos, o (2) renunciar al plan y declarar sus ingresos y gastos normalmente en el formulario SA105. Elija la opción que le ofrezca la menor factura fiscal.
¿Puedo utilizar tanto el programa Rent-a-Room como la desgravación fiscal de 1000 libras para la vivienda?
No. No puede usar ambas desgravaciones con los mismos ingresos. Si cumple los requisitos para el programa de alquiler de habitaciones, debe elegir entre ambas. Dado que £7,500 es mucho más generoso que £1,000, el programa de alquiler de habitaciones suele ser la mejor opción para los ingresos de inquilinos.
Lecturas adicionales
- Deducción por ingresos de propiedad — la asignación libre de impuestos de £1.000
- Guía fiscal para anfitriones de Airbnb — normas fiscales para alquileres a corto plazo
- Declaración de ingresos por alquiler — informando sobre el SA105
- Alivio de alquileres — Alivio del impuesto sobre las ganancias de capital para propiedades en alquiler
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