Najważniejsze fakty
- Ten 1000 funtów ulgi na nieruchomość umożliwia zarobienie do 1000 funtów z dochodów z nieruchomości (w tym Airbnb) wolnych od podatku.
- Jeśli wynajmiesz pokój w swoim własny dom, ten Program wynajmu pokoi zamiast tego otrzymasz 7500 funtów wolnych od podatku.
- Dochód z Airbnb musi być zadeklarowane w HMRC poprzez samoocenę, jeśli przekroczy ona stosowną kwotę.
- Od 2025 r. platformy cyfrowe, takie jak Airbnb zgłaszaj swoje dochody bezpośrednio do HMRC zgodnie z zasadami DAC7.
- Ten Zniesiono system FHL od kwietnia 2025 r. — krótkoterminowy wynajem będzie opodatkowany jako zwykły dochód z nieruchomości.
Czy muszę deklarować dochody z Airbnb?
Decyzja o konieczności zarejestrowania się w systemie samooceny i zadeklarowania dochodów z Airbnb zależy od Twojej sytuacji:[2]
| Sytuacja | Kwota wolna od podatku | Trzeba zadeklarować? |
|---|---|---|
| Pokój we własnym domu | Wynajem pokoju: 7500 funtów rocznie | Nie (jeśli dochód jest niższy niż 7500 GBP) |
| Majątek odrębny (dochód poniżej 1000 GBP) | Dodatek majątkowy: 1000 funtów rocznie | Nie (jeśli całkowity dochód z nieruchomości wynosi mniej niż 1000 GBP) |
| Majątek odrębny (dochód powyżej 1000 GBP) | 1000 funtów lub rzeczywiste wydatki | Tak — zarejestruj się w celu samooceny |
| Pokój we własnym domu (dochód powyżej 7500 funtów) | 7500 funtów lub rzeczywiste wydatki | Tak — zarejestruj się w celu samooceny |
Raportowanie DAC7: Od stycznia 2024 r. Airbnb i inne platformy cyfrowe zgłaszają dochody bezpośrednio do HMRC zgodnie z przepisami DAC7. HMRC będzie porównywać dane z platformy z zeznaniem podatkowym, więc brak zgłoszenia może skutkować dochodzeniem.
Program „Wynajem pokoju” dla gospodarzy Airbnb
Jeżeli wynajmujesz w swoim mieszkaniu pokój (lub pokoje) umeblowany, główna rezydencjaProgram „Wynajmij pokój” pozwala zarobić do 7500 funtów rocznie bez podatku. Kluczowe punkty:[1]
- Nieruchomość musi być Twoja główny dom (ten w którym mieszkasz)
- Pokój musi być umeblowany
- Program jest automatyczny — nie ma potrzeby rejestracji
- Jeśli dzielisz dochód z nieruchomości z kimś, próg wynosi 3750 funtów za sztukę
- Ty nie można ubiegać się o zwrot kosztów w ramach programu — kwota 7500 funtów zastępuje wszystkie odliczenia
Ulga majątkowa w wysokości 1000 funtów
Jeżeli nie kwalifikujesz się do programu „Rent-a-Room” (np. wynajmujesz odrębną nieruchomość), możesz skorzystać z 1000 funtów ulgi na nieruchomośćJeśli Twój całkowity dochód brutto z tytułu nieruchomości wynosi mniej niż 1000 funtów, jest on wolny od podatku i nie musisz go deklarować.[2]
Jeżeli Twój dochód przekracza 1000 funtów, możesz wybrać pomiędzy:
- Wykorzystanie dodatku: Odejmij 1000 funtów od dochodu brutto, zapłać podatek od pozostałej kwoty (nie uwzględnij żadnych innych wydatków)
- Ubieganie się o zwrot rzeczywistych wydatków: Odejmij wszystkie dopuszczalne wydatki od dochodu brutto (zazwyczaj jest to korzystniejsze, jeśli wydatki przekraczają 1000 funtów)
Dopuszczalne wydatki na wynajem przez Airbnb
Jeśli zdecydujesz się na odliczenie rzeczywistych wydatków (zamiast wykorzystać kwotę za nieruchomość lub kwotę wolną od podatku z tytułu wynajmu pokoju), odliczeniu podlegają następujące kwoty:[3]
| Koszt | Notatki |
|---|---|
| Koszty sprzątania | Profesjonalne sprzątanie między gośćmi |
| Opłaty za usługi Airbnb | Prowizja pobierana przez Airbnb od Twoich wypłat |
| Usługi komunalne | Gaz, prąd, woda, internet (w częściach wspólnych, jeśli są używane prywatnie) |
| Ubezpieczenie | Ubezpieczenie wynajmującego lub krótkoterminowego wynajmu |
| Podatek lokalny | Tylko w przypadku, gdy płacisz sam (w przypadku częstych, krótkich wynajmów mogą obowiązywać stawki biznesowe) |
| Naprawy i konserwacja | Naprawa uszkodzeń, malowanie, naprawy hydrauliczne |
| Pościel, ręczniki, przybory toaletowe | Materiały eksploatacyjne dostarczane gościom |
| Odsetki od kredytu hipotecznego | 20% ulgi podatkowej (sekcja 24) dla indywidualnych właścicieli nieruchomości |
| Fotografia | Profesjonalne zdjęcia do oferty |
| Wymiana artykułów gospodarstwa domowego | Wymiana mebli, sprzętu AGD, naczyń kuchennych na identyczne |
Reżim FHL: Teraz zniesiony
Przed kwietniem 2025 r. krótkoterminowy wynajem wakacyjny, który spełniał określone warunki, kwalifikował się jako wynajem wakacyjny umeblowany (FHL), co dawało dostęp do ulg podatkowych w zakresie handlu. System FHL został zniesione od kwietnia 2025 r.Dochody z Airbnb są teraz opodatkowane jak dochody z nieruchomości, bez specjalnego traktowania. Zobacz nasze Przewodnik FHL w sprawie przepisów przejściowych.
Stawki biznesowe a podatek lokalny
Jeśli wynajmujesz nieruchomość na krótki pobyt, 140 dni lub więcej w rokurada lokalna może zmienić jego klasyfikację z podatku lokalnego na stawki biznesoweMoże to być korzystne, ponieważ:
- Nieruchomości o wartości katastralnej poniżej 12 000 GBP kwalifikują się do 100% ulgi w stawkach dla małych firm (brak opłat)
- Nieruchomości o wartości od 12 001 do 15 000 funtów objęte są ulgą zmniejszającą się
Wskazówka: Od kwietnia 2025 r., aby kwalifikować się do stawek biznesowych (zamiast podatku lokalnego), nieruchomość musi być faktycznie wynajmowane na 70 lub więcej dni w roku oprócz bycia dostępnym przez 140 dni. Sama dostępność już nie wystarcza.
Często zadawane pytania
Czy muszę płacić podatek od dochodów z Airbnb?
Zależy to od wysokości zarobków i tego, czy mieszkasz w danej nieruchomości. Jeśli wynajmujesz pokój we własnym domu, program „Rent-a-Room” zwalnia Cię z podatku dochodowego w wysokości 7500 funtów. Jeśli wynajmujesz odrębną nieruchomość, obowiązuje kwota wolna od podatku w wysokości 1000 funtów. Dochody powyżej tych progów muszą zostać zadeklarowane i podlegają opodatkowaniu. Nawet poniżej tego progu możesz zadeklarować go, aby odliczyć wydatki.
Czy Airbnb zgłasza moje zarobki do HMRC ?
Tak. Zgodnie z przepisami OECD DAC7 (wdrożonymi w Wielkiej Brytanii od stycznia 2024 r.), platformy cyfrowe, takie jak Airbnb, mają obowiązek corocznego raportowania zarobków gospodarzy do HMRC . Oznacza to, że HMRC wie, ile zarobiłeś, dlatego prawidłowe zadeklarowanie dochodów jest kluczowe.
Czy mogę skorzystać z programu Rent-a-Room dla Airbnb?
Tak, ale tylko jeśli wynajmujesz umeblowany pokój w swoim mieszkaniu. własny dom (dom, w którym mieszkasz). Jeśli wynajmujesz całą odrębną nieruchomość, program „Rent-a-Room” nie ma zastosowania. Zobacz nasze Przewodnik po wynajmie pokoi aby uzyskać szczegółowe informacje.
Jakie wydatki mogę odliczyć od podatku w związku z moją nieruchomością Airbnb?
Jeśli zdecydujesz się na zadeklarowanie dochodów i wydatków (zamiast korzystać z kwoty wolnej od podatku), możesz odliczyć: koszty sprzątania, rachunki za media, ubezpieczenie, opłaty za usługi platformy (prowizję Airbnb), naprawy, podatek lokalny, odsetki od kredytu hipotecznego (20% ulgi podatkowej), wymianę pościeli i ręczników oraz część kosztów wspólnych w przypadku częściowego wynajmu.
Dalsza lektura
- Program „Wynajem pokoju” — 7500 funtów wolnych od podatku za wynajem pokoi w domu
- Ulga majątkowa w wysokości 1000 funtów — kiedy z niego korzystać, a kiedy ubiegać się o zwrot kosztów
- Umeblowane mieszkania wakacyjne (FHL) — zniesiony reżim i przepisy przejściowe
- Deklarowanie dochodów z wynajmu — raportowanie dochodów Airbnb w SA105
- Dopuszczalne wydatki wynajmującego — pełna lista kosztów podlegających odliczeniu
Szukasz prostego oprogramowania do rozliczania podatków?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie
Źródła
- Wynajmij pokój w swoim domu — GOV.UK
- Ulga od dochodu z nieruchomości — GOV.UK
- Wynajem nieruchomości: płacenie podatku — GOV.UK