Najważniejsze fakty
- Rok podatkowy w Wielkiej Brytanii trwa od 6 kwietnia Do 5 kwietnia — dochody z wynajmu są wykazywane za każdy rok podatkowy.
- 31 stycznia Jest to ostateczny termin składania zeznań podatkowych online i zapłaty należnego podatku.
- Sprzedaż nieruchomości mieszkalnych w Wielkiej Brytanii musi zostać zgłoszona i opłacona z tytułu podatku CGT w ciągu 60 dni ukończenia.
- Płatności na rachunek należy uiścić 31 stycznia i 31 lipca — każda z nich stanowi 50% zobowiązania z poprzedniego roku.
- Cyfryzacja podatku dochodowego ( MTD ) rozpoczyna się od Kwiecień 2026 dla właścicieli nieruchomości z dochodem z nieruchomości przekraczającym 50 000 funtów.
Kwiecień – Czerwiec: Nowy rok podatkowy
| Data | Wydarzenie / Akcja |
|---|---|
| 6 kwietnia | Rozpoczyna się nowy rok podatkowy. Zacznij śledzić dochody i wydatki z tytułu wynajmu za lata 2026/27. |
| 6 kwietnia | Dostępne jest nowe roczne zwolnienie z podatku CGT (3000 GBP). Rozpoczynają się nowe ulgi dla kont ISA i emerytalnych. |
| 19 kwietnia | Ostatnie zeznanie podatkowe PAYE za poprzedni rok podatkowy (jeśli zatrudniasz pracowników, np. zarządców nieruchomości). |
| 31 maja | Termin złożenia formularza P60 przez pracodawcę (jeśli dotyczy). |
Działanie: Skonfiguruj arkusz kalkulacyjny lub oprogramowanie księgowe, aby śledzić dochody z wynajmu, wydatki i odsetki od kredytu hipotecznego w nowym roku podatkowym od samego początku. Dobrze prowadzenie dokumentacji oszczędza czas pod koniec roku.
Lipiec – wrzesień: środek roku
| Data | Wydarzenie / Akcja |
|---|---|
| 6 lipca | Termin złożenia formularza P11D (w przypadku świadczenia świadczeń w naturze pracownikom zarządzającym nieruchomościami). |
| 31 lipca | Druga wpłata na konto należne do samooceny.[1] |
| 7 sierpnia | Termin składania kwartalnych aktualizacji MTD za I kwartał (6 kwietnia – 5 lipca), jeśli ma zastosowanie.[3] |
Październik – grudzień: sezon składania zeznań podatkowych
| Data | Wydarzenie / Akcja |
|---|---|
| 5 października | Termin do zarejestruj się do samooceny jeśli zacząłeś otrzymywać dochód z tytułu wynajmu w poprzednim roku podatkowym.[1] |
| 31 października | Termin dla papierowe zwroty samooceny. |
| 7 listopada | Termin składania kwartalnych aktualizacji MTD Q2 (6 lipca – 5 października), jeśli ma zastosowanie. |
| 30 grudnia | Złóż wniosek online do tego dnia, jeśli chcesz, aby HMRC pobrał podatek w kwocie poniżej 3000 GBP za pośrednictwem Twojego kodu PAYE. |
Zbierz swoje zapisy: Październik to dobry moment, aby zacząć gromadzić zestawienia dochodów z wynajmu, rachunki za wydatki, zaświadczenia o odsetkach od kredytu hipotecznego i wyciągi od agentów ds. wynajmu za poprzedni rok podatkowy.
Styczeń – Marzec: Terminy i koniec roku
| Data | Wydarzenie / Akcja |
|---|---|
| 31 stycznia | Termin samooceny online + płatność wyrównawcza + pierwsza wpłata na poczet bieżącego roku.[1] |
| 7 lutego | Termin składania kwartalnych aktualizacji MTD za III kwartał (6 października – 5 stycznia), jeśli ma zastosowanie. |
| marzec | Ostatnia szansa na działania pod koniec roku: składki emerytalne, planowanie zwolnień z podatku CGT, zwolnienia z podatku od darowizn. |
| 5 kwietnia | Koniec roku podatkowego. Upewnij się, że wykorzystano wszystkie limity. |
Zasada 60-dniowego podatku od zysków kapitałowych
Jeśli sprzedajesz nieruchomość mieszkalną w Wielkiej Brytanii (nie swój główny dom), musisz zgłosić i zapłacić podatek CGT w ciągu 60 dni od daty zakończenia, a nie na koniec roku podatkowego.[2]
- Zgłoś utylizację za pomocą Usługa sprzedaży nieruchomości w Wielkiej Brytanii w ramach podatku od zysków kapitałowych w sieci
- Zapłać szacowany podatek CGT w tym samym czasie
- Likwidację nadal należy zgłosić w zeznaniu podatkowym, uwzględniając już zapłacony podatek CGT
- Spóźnione zgłoszenie wiąże się z karą w wysokości 100 funtów, a za dłuższe opóźnienie grożą dodatkowe kary
MTD dla właścicieli nieruchomości
Wprowadzenie usługi Making Tax Digital w zakresie podatku dochodowego będzie wymagać od właścicieli nieruchomości prowadzenia zapisów cyfrowych i przesyłania kwartalnych aktualizacji do HMRC :[3]
| Data rozpoczęcia | Kogo to dotyczy |
|---|---|
| Kwiecień 2026 | Właściciele nieruchomości z dochodem brutto z nieruchomości powyżej 50 000 funtów |
| Kwiecień 2027 | Właściciele nieruchomości z dochodem brutto z nieruchomości powyżej 30 000 funtów |
Często zadawane pytania
Kiedy muszę złożyć zeznanie podatkowe dla wynajmującego?
Składasz zeznanie podatkowe Self Assessment za każdy rok podatkowy (od 6 kwietnia do 5 kwietnia). Termin składania zeznań online upływa 31 stycznia po zakończeniu roku podatkowego. Na przykład, dochód z wynajmu uzyskany w roku podatkowym 2026/27 należy zgłosić do 31 stycznia 2028 roku. Termin składania zeznań w formie papierowej wynosi wcześniej, 31 października.
Na czym polega 60-dniowy okres obowiązywania podatku CGT w przypadku sprzedaży nieruchomości?
W przypadku sprzedaży nieruchomości mieszkalnej w Wielkiej Brytanii, która nie jest Twoim głównym miejscem zamieszkania, musisz zgłosić sprzedaż i zapłacić podatek od zysków kapitałowych w ciągu 60 dni od daty sfinalizowania transakcji. Dotyczy to również osób składających zeznanie podatkowe (Self Assessment). Niezgłoszenie w ciągu 60 dni wiąże się z karami za spóźnione złożenie zeznania.
Czy właściciele nieruchomości muszą dokonywać płatności zaliczkowych?
Tak, jeśli Twoje zobowiązanie podatkowe z tytułu samooceny przekracza 1000 funtów, a mniej niż 80% całkowitego podatku jest pobierane u źródła (np. za pośrednictwem systemu PAYE). Każda wpłata zaliczki stanowi 50% zobowiązania z poprzedniego roku. Pierwsza wpłata jest wymagana do 31 stycznia, a druga do 31 lipca. Możesz złożyć wniosek o obniżenie wpłat zaliczkowych, jeśli Twój dochód się zmniejszył.
Kiedy MTD ma zastosowanie do właścicieli nieruchomości?
Ustawa Making Tax Digital dotyczy wynajmujących, których dochód brutto z nieruchomości (lub dochód z samozatrudnienia) przekracza 50 000 funtów od kwietnia 2026 r., a od kwietnia 2027 r. przekracza 30 000 funtów. Należy składać kwartalne aktualizacje za pomocą kompatybilnego oprogramowania, a deklaracja końcowa zastąpi tradycyjne zeznanie podatkowe.
Dalsza lektura
- Rejestracja w systemie samooceny jako wynajmujący — przewodnik krok po kroku
- Deklarowanie dochodów z wynajmu — ukończenie SA105
- Podatek CGT od nieruchomości na wynajem — obliczanie i raportowanie zysków
- Ewidencja dochodów z wynajmu — jakie zapisy przechowywać
- Kalendarz planowania podatkowego — ogólne daty podatkowe dla wszystkich podatników
Szukasz prostego oprogramowania do rozliczania podatków?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie