Najważniejsze fakty
- Ulga dochodowa od nieruchomości daje Ci 1000 funtów wolnych od podatku z dochodów z nieruchomości każdego roku.
- Jeżeli Twój dochód brutto z tytułu nieruchomości wynosi 1000 funtów lub mniej, nie musisz płacić podatku i nie musisz go zgłaszać.
- Jeżeli Twój dochód przekracza 1000 funtów, możesz wybrać odliczyć 1000 funtów zamiast rzeczywistych wydatków.
- To jest oddzielny z programu Rent-a-Room o wartości 7500 funtów — nie możesz korzystać z obu programów przy tym samym dochodzie.
- Dodatek dotyczy: wszystkie dochody z nieruchomości, w tym pochodzących z nieruchomości, w których nie mieszkasz.
Przegląd
Ulga dochodowa od majątku (czasami nazywana „ulgą majątkową” lub „ulgą majątkową dla mikroprzedsiębiorców”) zapewnia osobom fizycznym 1000 funtów kwoty wolnej od podatku dla dochodów z nieruchomości. Został wprowadzony w kwietniu 2017 r. w celu uproszczenia sprawozdawczości dla osób uzyskujących niewielkie dochody z nieruchomości.[1]
Jak to działa
Istnieją trzy scenariusze:
| Dochód z majątku brutto | Co robić |
|---|---|
| 1000 funtów lub mniej | Brak konieczności płacenia podatku. Nie ma potrzeby rejestrowania się w systemie Self Assessment ani zgłaszania dochodu. |
| Ponad 1000 funtów (z uwzględnieniem kieszonkowego) | Odejmij 1000 funtów od dochodu brutto. Zapłać podatek od pozostałej kwoty. Nie można odliczyć żadnych rzeczywistych wydatków. |
| Ponad 1000 funtów (z uwzględnieniem wydatków) | Odlicz rzeczywiste dopuszczalne wydatki. Zapłać podatek od zysku netto. Nie można również ubiegać się o ulgę w wysokości 1000 funtów. |
Przykład pracy
Wynajmujesz miejsce w garażu za 2400 funtów rocznie. Jedyny wydatek to 200 funtów na ubezpieczenie.
| Metoda | Kwota podlegająca opodatkowaniu |
|---|---|
| Wykorzystanie kwoty 1000 funtów | £2,400 − £1,000 = £1,400 |
| Wykorzystanie rzeczywistych wydatków | £2,400 − £200 = £2,200 |
W tym przypadku kwota wolna od podatku od nieruchomości daje niższą kwotę podlegającą opodatkowaniu. Jeśli jednak Twoje wydatki wyniosły 1500 funtów, użycie rzeczywistych wydatków (900 funtów podlegających opodatkowaniu) będzie lepszym rozwiązaniem niż kwota wolna od podatku (1400 funtów podlegających opodatkowaniu).
Wskazówka: Zawsze porównuj obie metody. Użyj limitu 1000 funtów, gdy Twoje wydatki są niskie. Użyj rzeczywistych wydatków, gdy przekraczają 1000 funtów lub gdy chcesz przenieść stratę na później.
Dodatek na nieruchomość a program „wynajmu pokoju”
To są dwie oddzielne ulgi i ty nie można używać obu przy tym samym dochodzie:
| Funkcja | Ulga majątkowa | Program wynajmu pokoi |
|---|---|---|
| Próg wolny od podatku | £1,000 | £7,500 |
| Dotyczy | Cały dochód z nieruchomości (dowolna nieruchomość) | Umeblowane pokoje tylko w Twoim domu |
| Czy muszę mieszkać w nieruchomości? | NIE | Tak |
| Czy mogę ubiegać się o zwrot kosztów? | Nie (jeśli korzystasz z dodatku) | Nie (jeśli korzystasz ze schematu) |
Jeśli wynajmiesz pokój we własnym domu i zarabiasz mniej niż 7500 funtów, Program wynajmu pokoi jest o wiele bardziej hojny. Wykorzystaj ulgę podatkową na dochody z nieruchomości, w których nie mieszkasz.
Kto odnosi największe korzyści?
Ulga majątkowa jest najbardziej przydatna w przypadku:
- Osoby wynajmujące miejsce parkingowe lub garaż
- Okazjonalni gospodarze Airbnb którzy rzadko wynajmują odrębną nieruchomość
- Osoby otrzymujące niewielkie ilości dochód z urlopu
- Każda osoba z dochodem brutto z nieruchomości nieznacznie przekraczającym 1000 funtów i minimalnymi wydatkami
Ograniczenia
Nie możesz skorzystać z ulgi z tytułu dochodów z tytułu własności, jeżeli:[1]
- Otrzymujesz dochód z połączona osoba (np. firma, którą kontrolujesz)
- Ty twierdzisz, że Program wynajmu pokoi o tym samym dochodzie
- Jesteś współpraca (partnerstwa mają swoje własne zasady)
Często zadawane pytania
Kto może skorzystać z ulgi z tytułu dochodów z tytułu własności?
Może z niego korzystać każda osoba uzyskująca dochód z nieruchomości. Jest on najbardziej przydatny dla osób z niewielkimi dochodami z wynajmu (np. z wynajmu miejsca parkingowego, okazjonalnego wynajmu przez Airbnb lub komórki lokatorskiej), gdzie wydatki są minimalne.
Czy mogę ubiegać się o ulgę majątkową i jednocześnie ubiegać się o zwrot kosztów?
Nie. Musisz wybrać jedno lub drugie. Jeśli korzystasz z limitu 1000 funtów, nie możesz również odliczyć rzeczywistych wydatków. Jeśli Twoje wydatki przekraczają 1000 funtów, zazwyczaj lepiej jest odliczyć rzeczywiste wydatki.
Czy ulga majątkowa dotyczy dochodów uzyskanych za granicą?
Tak. Kwota 1000 funtów obejmuje wszystkie dochody z nieruchomości, w tym z nieruchomości zagranicznych. Istnieje jednak tylko jedna kwota 1000 funtów – nie jest to kwota 1000 funtów na nieruchomość.
Dalsza lektura
- Program wynajmu pokoi — próg wolny od podatku wynoszący 7500 funtów
- Deklarowanie dochodów z wynajmu — jak raportować w ramach SA105
- Przewodnik podatkowy dla hostingu Airbnb — jaki dodatek wykorzystać w przypadku wynajmu krótkoterminowego
- Dopuszczalne wydatki wynajmującego — zamiast tego ubiegać się o rzeczywiste wydatki
Szukasz prostego oprogramowania do rozliczania podatków?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie