Najważniejsze fakty
- Możesz zarobić do 7500 funtów rocznie bez podatku z wynajmu umeblowanego mieszkania we własnym domu.
- Program jest automatyczny — nie musisz składać wniosku ani się rejestrować (chyba że chcesz zrezygnować).
- To obejmuje umeblowane pokoje tylko w Twoim głównym miejscu zamieszkania — nie w oddzielnych mieszkaniach lub nieruchomościach, w których nie mieszkasz.
- Jeżeli dzielisz dochód z inną osobą (np. partnerem), próg wynosi 3750 funtów za sztukę.
- Ty nie można ubiegać się o zwrot kosztów jeśli korzystasz z programu Rent-a-Room — kwota 7500 funtów zastępuje wszystkie odliczenia.
Przegląd
Program „Wynajmij pokój” pozwala zarobić do 7500 funtów rocznie bez podatku z wynajmu umeblowanego mieszkania we własnym domu. Ma on na celu zachęcenie ludzi do korzystania z wolnych pokoi i zwiększenie podaży niedrogiego zakwaterowania.[1]
Program działa automatycznie. Jeśli Twoje przychody brutto z wynajmu umeblowanych pokoi w domu wynoszą 7500 funtów lub mniej, nie musisz płacić podatku ani niczego zgłaszać.
Kto się kwalifikuje?
Aby skorzystać z programu Rent-a-Room, musisz:[1]
- Pozwalać umeblowane zakwaterowanie w Twoim własnym domu (domu, w którym mieszkasz)
- Bądź rezydent mieszkający — musisz mieszkać w nieruchomości w tym samym czasie co Twój lokator
Program obejmuje:
- Pokoje wynajmowane lokatorom
- Pokoje wynajmowane za pośrednictwem platform takich jak Airbnb czy SpareRoom (pod warunkiem, że jest to Twój własny dom)
- Dochód z dostarczania posiłków, prania lub sprzątania w ramach wynajmu
Co NIE kwalifikuje się?
- Pozwalając oddzielne, samodzielne mieszkanie (nawet jeśli jest połączony z Twoim domem)
- Wynajem nieruchomości nie mieszkasz w
- Wynajem nieumeblowane pokoje
- Wykorzystanie pokoju jako biuro (np. w związku z działalnością gospodarczą Twojego lokatora)
Jak działa program
| Scenariusz | Przychody brutto | Traktowanie podatkowe |
|---|---|---|
| Poniżej progu | 7500 funtów lub mniej | Zwolnione z podatku. Nic do zgłoszenia. |
| Powyżej progu (Opcja A: Wynajem pokoju) | Ponad 7500 funtów | Zapłać podatek od dochodu brutto pomniejszony o kwotę 7500 funtów. Wydatki nie są dozwolone. |
| Powyżej progu (Opcja B: metoda standardowa) | Ponad 7500 funtów | Zapłać podatek od zysku z wynajmu (dochód pomniejszony o rzeczywiste wydatki). |
Przykład pracy
Wynajmujesz umeblowany pokój i otrzymujesz 10 000 funtów brutto czynszu. Twoje rzeczywiste wydatki (media, sprzątanie) wynoszą 3500 funtów.
| Metoda | Kwota podlegająca opodatkowaniu |
|---|---|
| Wynajem pokoju (opcja A) | £10,000 − £7,500 = £2,500 |
| Metoda standardowa (Opcja B) | £10,000 − £3,500 = £6,500 |
W tym przypadku metoda „Rent-a-Room” daje niższą podstawę opodatkowania (2500 funtów w porównaniu z 6500 funtów). Jednak gdyby Twoje wydatki wyniosły 8000 funtów, standardowa metoda dałaby podstawę opodatkowania tylko 2000 funtów – co czyni ją lepszym wyborem.
Wskazówka: Jeśli Twoje przychody brutto przekraczają 7500 funtów, oblicz obie opcje i wybierz tę, która daje Ci niższą podstawę opodatkowania. Możesz zmieniać swój wybór co roku.
Wspólny próg
Jeżeli dwie lub więcej osób otrzymuje dochód z wynajmu pokoi w tej samej nieruchomości (np. para, która jest obydwiema właścicielami domu), próg 7500 funtów wynosi podzielić równoKażda osoba ma próg 3750 funtów.[1]
Opt-In i Out
Program jest automatyczny dla paragonów o wartości 7500 GBP lub mniejszej. Jeśli Twoje paragony przekraczają 7500 GBP i chcesz skorzystać z programu (opcja A), musisz… wyrazić zgodę w zeznaniu podatkowym. Jeśli wolisz skorzystać ze standardowej metody (opcja B), zrezygnować wypełniając formularz SA105 w normalny sposób.[2]
Wynajem pokoju a ulga dochodowa od nieruchomości
Ten 1000 funtów ulgi na dochód z nieruchomości To osobna ulga. Nie można korzystać z obu ulg przy tym samym dochodzie. Jeśli kwalifikujesz się do programu „Rent-a-Room”, jest to prawie zawsze lepsza opcja, ponieważ próg wynosi 7500 funtów w porównaniu do 1000 funtów. Ulga dochodowa jest bardziej przydatna w przypadku dochodów z nieruchomości, w których nie mieszkasz (np. okazjonalne wynajmy oddzielnej nieruchomości przez Airbnb).
Wpływ na inne ulgi podatkowe
Korzystanie z programu „Wynajem pokoju” oznacza: nie wpływa na Twoje prawo do ulgi z tytułu rezydencji prywatnej (PRR) w ramach podatku CGT. Twój główny dom pozostaje zwolniony z podatku CGT, nawet jeśli wynajmujesz w nim pokój, chociaż ulga w wynajmie może okazać się istotne, jeśli później sprzedasz.
Często zadawane pytania
Czy program Rent-a-Room dotyczy dochodów z Airbnb?
Tak, jeśli pozwalasz umeblowany pokój w Twoim własnym domu (dom, w którym mieszkasz). Jeśli wynajmujesz całą odrębną nieruchomość za pośrednictwem Airbnb, program „Rent-a-Room” nie ma zastosowania — musisz zgłosić dochód jako standardowy dochód z nieruchomości. Zobacz nasze Przewodnik podatkowy dla hostingu Airbnb.
Czy mogę korzystać z serwisu Rent-a-Room, jeśli sam jestem najemcą?
Tak, pod warunkiem, że umowa najmu pozwala na podnajem, a Ty wynajmujesz umeblowany pokój w domu, w którym mieszkasz. Program dotyczy najemców, którzy przyjmują lokatorów, a nie tylko właścicieli domów.
Co się stanie, jeśli mój dochód z wynajmu pokoju przekroczy 7500 funtów?
Jeśli Twoje przychody brutto przekraczają 7500 funtów, masz dwie możliwości: (1) zapłacić podatek od kwoty powyżej 7500 funtów bez odliczeń wydatków lub (2) zrezygnować z udziału w programie i normalnie zgłaszać dochody i wydatki na formularzu SA105. Wybierz opcję, która zapewni Ci niższy rachunek podatkowy.
Czy mogę skorzystać zarówno z oferty Rent-a-Room, jak i z limitu nieruchomości w wysokości 1000 funtów?
Nie. Nie można skorzystać z obu ulg w odniesieniu do tego samego dochodu. Jeśli kwalifikujesz się do programu „Rent-a-Room”, musisz wybrać między nimi. Ponieważ kwota 7500 funtów jest znacznie wyższa niż 1000 funtów, program „Rent-a-Room” jest zazwyczaj lepszą opcją dla osób wynajmujących.
Dalsza lektura
- Ulga na dochody z nieruchomości — kwota wolna od podatku w wysokości 1000 funtów
- Przewodnik podatkowy dla hostingu Airbnb — zasady podatkowe dotyczące wynajmu krótkoterminowego
- Deklarowanie dochodów z wynajmu — raportowanie na temat SA105
- Ulga w wynajmie — Ulga CGT w przypadku nieruchomości na wynajem
Szukasz prostego oprogramowania do rozliczania podatków?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie