Wissensdatenbank für Bauindustrieprogramme
Klare, praxisnahe Leitfäden zum Construction Industry Scheme (CIS) – mit Informationen zu Pflichten von Auftragnehmern und Subunternehmern, Abzügen, Steuererklärungen und den Bestimmungen HMRC . Jeder Artikel verweist auf offizielle Quellen von GOV.UK und HMRC .
Ihr vollständiger Leitfaden zum Construction Industry Scheme – 22 Artikel zu den Grundlagen des CIS, Registrierung, Abzugssätzen, monatlichen Meldungen, Subunternehmerbesteuerung und Compliance.
CIS-Grundlagen
Was ist das Bauindustrieprogramm?
Wie das CIS funktioniert, warum es existiert und für wen es gilt.
Auftragnehmer vs. Subunternehmer
Die Definitionen, Verpflichtungen und wichtigsten Unterschiede im Rahmen der GUS.
Bauarbeiten: Was ist im Leistungsumfang enthalten?
Welche Arten von Arbeit fallen unter CIS und welche nicht?
Fiktive Auftragnehmer
Wann Unternehmen, die nicht im Baugewerbe tätig sind, CIS nutzen müssen.
Anmeldung
Registrierung als CIS-Auftragnehmer
Wie und wann man sich als CIS-Auftragnehmer bei HMRC registriert.
Registrierung als CIS-Subunternehmer
Warum die Registrierung Ihren Abzugssatz von 30 % auf 20 % senkt.
Bruttozahlungsstatus
Die Umsatz-, Compliance- und Geschäftsprüfungen für 0%-Abzüge.
Der CIS-Verifizierungsprozess
Wie Auftragnehmer Subunternehmer vor der Zahlung bei HMRC überprüfen.
Abzüge & Zahlungen
CIS-Abzugssätze (20 %, 30 %, 0 %)
Die drei CIS-Abzugssätze und wann welcher anzuwenden ist.
Materialabzüge nach CIS
Wie sich die Materialkosten auf den Betrag auswirken, der den CIS-Abzügen unterliegt.
Berechnung der CIS-Abzüge
Schrittweise durchgerechnete Beispiele für die Berechnung des CIS-Abzugs.
Zahlung von CIS-Abzügen an HMRC
Wann und wie CIS-Abzüge an HMRC zu übermitteln sind.
Rücksendungen & Meldungen
Monatliche CIS-Meldungen (CIS300)
Was in Ihre monatliche CIS-Meldung aufgenommen werden muss und wie Sie diese einreichen.
CIS-Einreichungsfristen
Monatliche, vierteljährliche und jährliche Fristen für die Einhaltung der CIS-Vorschriften.
Korrektur von CIS-Fehlern und -Änderungen
Wie man Fehler in zuvor eingereichten CIS-Erklärungen korrigiert.
CIS Nullmeldungen
Wann und wie Sie eine Nullmeldung einreichen, wenn Sie keine Zahlungen von Subunternehmern erhalten haben.
Subunternehmersteuer
Rückforderung von CIS-Abzügen
Wie Sie CIS-Abzüge über die Selbstveranlagung oder die Körperschaftsteuer zurückfordern können.
CIS und Selbstbewertung
Meldung von CIS-Einkünften und -Abzügen in Ihrer SA-Steuererklärung.
CIS für Subunternehmer von Kapitalgesellschaften
Wie Kapitalgesellschaften mit CIS-Abzügen und der Körperschaftsteuer umgehen.
Einhaltung
Strafen der CIS für verspätete Einreichung und Zahlung
Feste, tägliche und steuerabhängige Strafen für das Versäumen von CIS-Fristen.
HMRC CIS Compliance-Prüfungen
Was passiert bei einer CIS-Konformitätsprüfung und wie kann man sich darauf vorbereiten?
Häufige CIS-Fehler, die Sie vermeiden sollten
Die häufigsten CIS-Fehler und wie man sie vermeidet.
Fragen?
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