Wichtigste Fakten
- Der Immobilienzulage in Höhe von 1.000 £ ermöglicht es Ihnen, bis zu 1.000 Pfund an Mieteinnahmen (einschließlich Airbnb) steuerfrei zu verdienen.
- Wenn Sie ein Zimmer in Ihrem eigenes Zuhause, Die Zimmervermietungsprogramm Sie erhalten stattdessen 7.500 £ steuerfrei.
- Die Airbnb-Einnahmen müssen gegenüber HMRC gemeldet per Selbstveranlagung, falls der entsprechende Freibetrag überschritten wird.
- Ab 2025 werden digitale Plattformen wie Airbnb Melden Sie Ihr Einkommen direkt an HMRC gemäß den DAC7-Regeln.
- Der Das FHL-Regime wurde abgeschafft. Ab April 2025 werden Kurzzeitvermietungen als normale Mieteinnahmen besteuert.
Müssen Airbnb-Einnahmen angegeben werden?
Ob Sie sich zur Selbstveranlagung anmelden und Ihre Airbnb-Einnahmen angeben müssen, hängt von Ihren Umständen ab:[2]
| Situation | Steuerfreibetrag | Muss eine Erklärung abgegeben werden? |
|---|---|---|
| Ein Zimmer im eigenen Zuhause | Zimmervermietung: 7.500 £/Jahr | Nein (wenn das Einkommen unter 7.500 £ liegt). |
| Separates Vermögen (Einkommen unter 1.000 £) | Immobilienzulage: 1.000 £/Jahr | Nein (wenn die gesamten Mieteinnahmen unter 1.000 £ liegen). |
| Eigenes Vermögen (Einkommen über 1.000 £) | 1.000 £ oder tatsächliche Ausgaben | Ja – registrieren Sie sich für die Selbsteinschätzung. |
| Zimmer im eigenen Haus (Einkommen über 7.500 £) | 7.500 £ oder tatsächliche Ausgaben | Ja – registrieren Sie sich für die Selbsteinschätzung. |
DAC7-Berichterstattung: Ab Januar 2024 melden Airbnb und andere digitale Plattformen Ihre Einkünfte gemäß den DAC7-Regeln direkt an HMRC . HMRC gleicht die Plattformdaten mit Ihrer Steuererklärung ab; eine unterlassene Meldung kann daher eine Steuerprüfung auslösen.
Zimmervermietungsprogramm für Airbnb-Gastgeber
Wenn Sie ein möbliertes Zimmer (oder Zimmer) in Ihrem Haus vermieten HauptwohnsitzMit dem Zimmervermietungsprogramm können Sie bis zu 7.500 £ pro Jahr steuerfreiWichtigste Punkte:[1]
- Die Immobilie muss Ihnen gehören. Haupthaus (das, in dem du wohnst)
- Das Zimmer muss möbliert
- Das Schema ist automatisch — Keine Registrierung erforderlich
- Wenn Sie die Mieteinnahmen mit jemandem teilen, beträgt die Freigrenze jeweils 3.750 £
- Du Ausgaben können nicht geltend gemacht werden Im Rahmen dieser Regelung ersetzen die 7.500 Pfund alle Abzüge.
Der Immobilienfreibetrag von 1.000 £
Wenn Sie die Voraussetzungen für „Zimmervermietung“ nicht erfüllen (z. B. weil Sie eine separate Immobilie vermieten), können Sie Folgendes nutzen: Immobilienzulage in Höhe von 1.000 £Wenn Ihre gesamten Bruttoeinnahmen aus Immobilien unter 1.000 £ liegen, sind sie steuerfrei und müssen nicht angegeben werden.[2]
Bei einem Einkommen über 1.000 £ haben Sie die Wahl zwischen:
- Nutzung der Zulage: Ziehen Sie £1.000 vom Bruttoeinkommen ab, zahlen Sie Steuern auf den Rest (es werden keine weiteren Ausgaben geltend gemacht).
- Tatsächliche Ausgaben geltend machen: Ziehen Sie alle abzugsfähigen Ausgaben vom Bruttoeinkommen ab (in der Regel besser, wenn die Ausgaben 1.000 £ übersteigen).
Zulässige Ausgaben für Airbnb-Vermietungen
Wenn Sie sich dafür entscheiden, die tatsächlich entstandenen Kosten geltend zu machen (anstatt die Nutzung der Immobilie oder die Pauschale für die Zimmervermietung in Anspruch zu nehmen), sind folgende Kosten abzugsfähig:[3]
| Ausgaben | Anmerkungen |
|---|---|
| Reinigungskosten | Professionelle Reinigung zwischen den Gästen |
| Airbnb-Servicegebühren | Die Provision, die Airbnb von Ihren Auszahlungen abzieht |
| Versorgungsunternehmen | Gas, Strom, Wasser, Internet (anteilig bei gemeinsamer Nutzung mit dem persönlichen Gebrauch) |
| Versicherung | Vermieter- oder Kurzzeitmietversicherung |
| Gemeindesteuer | Nur wenn Sie dafür bezahlen (bei häufigen Kurzzeitvermietungen können Gewerbetarife anfallen). |
| Reparaturen und Wartung | Schadensbehebung, Neuanstrich, Sanitärreparaturen |
| Bettwäsche, Handtücher, Toilettenartikel | Den Gästen bereitgestellte Verbrauchsmaterialien |
| Hypothekenzinsen | 20% Steuergutschrift (Abschnitt 24) für private Vermieter |
| Fotografie | Professionelle Fotos für das Angebot |
| Ersatz für Haushaltsgegenstände | Ersatz von Möbeln, Haushaltsgeräten und Küchenutensilien durch gleichwertige Alternativen |
FHL-Regime: Jetzt abgeschafft
Vor April 2025 galten Kurzzeitvermietungen von Ferienwohnungen, die bestimmte Vermietungsbedingungen erfüllten, als möblierte Ferienwohnungen (FHL) und gewährten somit Zugang zu steuerlichen Vorteilen. Die FHL-Regelung wurde eingeführt. abgeschafft ab April 2025Airbnb-Einnahmen werden nun wie normale Mieteinnahmen besteuert und werden nicht gesondert behandelt. Siehe unsere FHL-Leitfaden für Übergangsregeln.
Gewerbesteuer vs. Gemeindesteuer
Wenn Sie eine Immobilie für Kurzzeitaufenthalte vermieten 140 Tage oder mehr pro JahrDer Gemeinderat kann es von der Gemeindesteuer in die GewerbesteuerDies kann von Vorteil sein, weil:
- Immobilien mit einem Einheitswert unter 12.000 £ qualifizieren sich für 100%ige Befreiung von den Gewerbesteuersätzen für Kleinunternehmen (keine Gebühren zu zahlen)
- Für Immobilien zwischen 12.001 £ und 15.000 £ gilt eine gestaffelte Steuererleichterung.
Tipp: Ab April 2025 muss die Immobilie, um für die Gewerbesteuer (anstatt der Gemeindesteuer) in Frage zu kommen, folgende Kriterien erfüllen: tatsächlich für 70 Tage oder mehr pro Jahr vermieten Zusätzlich zur Verfügbarkeit für 140 Tage reicht es nicht mehr aus, einfach nur verfügbar zu sein.
Häufig gestellte Fragen
Muss ich meine Airbnb-Einnahmen versteuern?
Es kommt darauf an, wie viel Sie verdienen und ob Sie die Immobilie selbst bewohnen. Vermieten Sie ein Zimmer in Ihrem eigenen Haus, erhalten Sie im Rahmen des „Rent-a-Room Scheme“ 7.500 £ steuerfrei. Vermieten Sie eine separate Immobilie, gilt der Immobilienfreibetrag von 1.000 £. Einkünfte oberhalb dieser Freibeträge müssen angegeben werden und sind steuerpflichtig. Auch unterhalb der Freibeträge können Sie die Einkünfte angeben, um stattdessen Ausgaben geltend zu machen.
Meldet Airbnb meine Einnahmen an HMRC ?
Ja. Gemäß den OECD-DAC7-Regeln (in Großbritannien seit Januar 2024 in Kraft) sind digitale Plattformen wie Airbnb verpflichtet, die Einnahmen ihrer Gastgeber jährlich an HMRC zu melden. Das bedeutet, dass HMRC Ihre Einnahmen kennt. Daher ist es unerlässlich, Ihre Einkünfte korrekt anzugeben.
Kann ich das „Rent-a-Room“-Programm für Airbnb nutzen?
Ja, aber nur, wenn Sie ein möbliertes Zimmer in Ihrem Haus vermieten. eigenes Zuhause (Ihre Wohnung). Wenn Sie eine separate Immobilie vermieten, gilt das Zimmervermietungsprogramm nicht. Siehe unsere Leitfaden zur Zimmervermietung Für alle Details.
Welche Ausgaben kann ich für meine Airbnb-Unterkunft geltend machen?
Wenn Sie sich entscheiden, Ihre Einnahmen und Ausgaben anzugeben (anstatt die Immobilienpauschale zu nutzen), können Sie Folgendes geltend machen: Reinigungskosten, Nebenkosten, Versicherungen, Plattformgebühren (Airbnb-Provision), Reparaturen, Gemeindesteuer, Hypothekenzinsen (20 % Steuergutschrift), Ersatz für Bettwäsche und Handtücher sowie einen Anteil der anteiligen Kosten für Teilvermietungen.
Weiterführende Literatur
- Das Zimmervermietungsmodell — 7.500 £ steuerfrei für die Vermietung von Zimmern in Ihrem Haus
- Der Immobilienfreibetrag von 1.000 £ — Wann man es nutzen sollte im Vergleich zur Geltendmachung von Ausgaben
- Möblierte Ferienwohnungen (FHL) — abgeschafftes Regime und Übergangsregeln
- Erklärung der Mieteinnahmen — Meldung von Airbnb-Einnahmen auf dem Formular SA105
- Zulässige Vermieterkosten — vollständige Liste der abzugsfähigen Kosten
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Quellen
- Vermiete ein Zimmer in deinem Haus — GOV.UK
- Vermögenseinkommensfreibetrag — GOV.UK
- Vermietung einer Immobilie: Steuern zahlen — GOV.UK